Os últimos dias de 2022 podem ser a última chance dos traders de cripto dos EUA de aproveitar uma brecha fiscal que não existe nas finanças tradicionais: o wash trading.
Pelo menos se certos políticos fizerem o que querem.
Em um comunicado à SEC na quarta-feira, a MicroStrategy disse que vendido 704 bitcoins, antes de recomprar 810 bitcoins dois dias depois – efetivamente pelo mesmo preço. Uma negociação paralela de valores mobiliários regulamentados seria uma lavagem ilegal: vender e recomprar as mesmas ações dentro de um período definido na tentativa de realizar uma perda e embolsar um benefício fiscal.
“Atualmente, a regra de negociação de venda de lavagem não se aplica a criptoativos, e é simplesmente um planejamento financeiro inteligente para colher prejuízos fiscais”, disse Kell Canty, CEO da Ledgible. “Isso é exatamente o que a Microstrategy fez aqui.”
Quando usado em todo o seu potencial, a colheita de prejuízos fiscais dá aos comerciantes a oportunidade de compensar a renda normal em um determinado ano ou no futuro, de acordo com Andrew Perlin, contador da TokenTax.
“Se suas perdas de capital para o ano excederem seus ganhos de capital, você pode usar até US$ 3,000 de perdas por ano (US$ 1,500 se você for casado e declarar separadamente) para compensar a renda regular após reduzir o ganho de investimento”, Perlin disse em um recente no blog.
Compensação de ganhos de capital com a colheita de prejuízos fiscais
A colheita de prejuízos fiscais adia as obrigações fiscais – não cancela essas obrigações. A ideia para os traders é que, por meio da coleta de prejuízos fiscais, os investidores possam investir mais dinheiro no crescimento de seus portfólios, disse Perlin. E a realização de perdas, em parte, pode reduzir o imposto devido sobre ganhos de capital.
“É assim que a lógica funciona: no momento em que você paga os impostos que adiou por meio da colheita de prejuízos fiscais, seu portfólio teoricamente teria gerado significativamente mais do que o valor do imposto que você deve”, disse Perlin. “Nesse cenário, você acabaria com uma quantia maior em dólares no longo prazo.”
Enquanto o bitcoin e outras criptomoedas continuarem a não ser classificadas como valores mobiliários, o movimento da MicroStrategy é tecnicamente legal, de acordo com Arthur Teller, diretor de operações da TokenTax.
O governo Biden tentou acabar com o comércio de criptomoedas por meio de uma emenda à Lei Build Back Better, mas o esforço não foi aprovado. A emenda tornaria ilegal a troca de moedas, commodities e ativos digitais, de acordo com o texto do rascunho.
Mesmo com um comércio legal de lavagem de bitcoin, há uma preocupação que os contribuintes que procuram embolsar um benefício de perda devem ficar de olho, disse Teller: a doutrina da substância econômica.
“Se uma transação não parece ter um objetivo comercial legítimo ou carece de substância econômica, os benefícios fiscais associados a essa transação não são permitidos”, disse ele. “Em outras palavras, mesmo que as regras de venda de lavagem não se apliquem à criptografia, esses tipos de transações ainda podem resultar em perdas não permitidas.”
Fonte: https://blockworks.co/news/bitcoin-wash-trades-legal