Arquivar seus impostos criptográficos com o IRS ficou mais importante

O governo dos EUA nunca prestou tanta atenção aos seus impostos criptográficos. Arquivá-los geralmente é mais complicado do que você pensa.

Os impostos sobre criptomoedas nunca receberam tanta atenção do governo dos EUA. Em novembro passado, a divisão de Investigação Criminal do IRS revelou que eles estavam construindo “centenas” de casos criptográficos. 

“Nos últimos três anos, eu realmente vi uma mudança” nas investigações de ativos digitais, disse Jim Lee, chefe da divisão de Investigações Criminais do IRS. Anteriormente, a maioria estava relacionada à lavagem de dinheiro, disse ele, mas os casos fiscais agora representam aproximadamente a metade.

No ano passado, o IRS criou um novo Escritório de Serviços Cibernéticos e Forenses. Fundindo suas divisões de suporte de investigação de ativos digitais, investigação de crimes cibernéticos, perícia digital e perícia física. Jim Lee disse que o escritório era capaz de rastrear essencialmente qualquer transação criptográfica.

Então, se já houve um momento para levar seus impostos criptográficos a sério - é agora.

O Básico

A temporada de impostos nos EUA geralmente começa em 1º de janeiro e termina em 15 de abril. Durante esse período, os contribuintes devem apresentar suas declarações de imposto de renda federal do ano anterior ao Internal Revenue Service (IRS).

Nos EUA, os criptoativos são tributados tanto como renda quanto como ganhos de capital. Ganhos, perdas e receitas com criptomoedas devem ser informados no Formulário 8940 e Anexo D. Os impostos sobre ganhos de capital são calculados sobre a diferença entre o custo de aquisição de ativos e seu preço de venda. Portanto, se você obteve lucro, deve pagar imposto sobre a diferença.

Existem regras diferentes para receber criptomoedas como renda, como se você ganhasse criptomoedas como pagamento por um trabalho. A participação em programas de recompensa de apostas também é elegível para imposto de renda. Essas regras são geralmente mais complicadas e devem ser pesquisadas minuciosamente.

Não pagar seus impostos é uma jogada arriscada

A pesquisa da plataforma de impostos sobre cripto Koinly mostra que até 15% dos traders de cripto não sabem que a cripto é tributável. Em 2022, apenas 58% dos investidores em cripto incluíram sua cripto em suas declarações fiscais, de acordo com a CoinLedger. Um aumento de 4% em relação ao ano anterior.

No entanto, não pagar seus impostos é uma ofensa federal. No entanto, há uma diferença entre sonegação de impostos e evasão fiscal. A evasão fiscal é o processo de reduzir legalmente sua conta de impostos. As penalidades por evasão fiscal são de até 75% do imposto devido (até US$ 100,000) e cinco anos atrás das grades. 

Nas palavras do político britânico Dennis Healey, “a diferença entre evasão fiscal e evasão fiscal é a espessura do muro de uma prisão”. 

“O IRS tende a auditar com aproximadamente dois anos de atraso, o que significa que qualquer não conformidade anterior com as regras do IRS pode ser detectada no futuro”, diz Danny Talwar, chefe de impostos da Koinly.

O IRS está prestando mais atenção às criptomoedas

O governo dos EUA, incluindo o IRS, tornou-se cada vez mais sofisticado quando se trata de encontrar sua criptomoeda. Várias agências, incluindo serviços de inteligência, trabalham com empresas de análise de blockchain como Chainalysis para rastrear criptografia associada a comportamento criminoso. 

Portanto, se o IRS não tiver conhecimento interno de criptografia suficiente, outra pessoa o fará.

Você pode ver que o IRS está prestando mais atenção à criptografia em seus formulários de impostos. A partir de 2023, o Formulário 1040 perguntará se os contribuintes dos EUA detiveram algum ativo digital no ano passado. 

“O IRS já sabe sobre sua criptomoeda”, diz Talwar. “As trocas de criptomoedas são obrigadas a compartilhar dados de clientes com o IRS. Em novembro de 2022, o IRS confirmou que está construindo centenas de casos relacionados à sonegação de impostos criptográficos.”

“É importante lembrar que os dados em blockchains públicos são inerentemente rastreáveis, por isso é importante ser franco quando se trata de seus impostos. O IRS pode solicitar poderes para investigar transações de câmbio e pode usar a tecnologia de rastreamento blockchain para rastrear criptomoedas em auditorias e investigações”.

Perdas e Furtos Ainda Devem Ser Declarados

2022 foi um ano terrível para os mercados de criptomoedas e isso pode se refletir em seu portfólio. No entanto, isso pode ser um benefício para sua conta de impostos. 

“Atualmente, muitos portfólios de investidores estão no vermelho – especialmente aqueles que começaram a negociar criptomoedas em 2021”, continua Talwar. “Para aqueles com prejuízos este ano, eles podem acreditar que não têm obrigações fiscais. No entanto, declarar perdas pode ser útil para compensar essas perdas contra ganhos em exercícios financeiros futuros.”

A partir de 2023, os investidores em criptomoedas não têm permissão do IRS para relatar suas criptomoedas perdidas ou roubadas como perda de capital. Isso se deve à eliminação de deduções fiscais para perdas com acidentes e roubos de acordo com a Lei de Redução de Impostos e Empregos. Como resultado, se você perdeu sua criptografia devido a um golpe, hack ou perda de suas chaves privadas, não poderá reivindicar uma dedução em seus impostos.

Em caso de dúvida, procure um especialista tributário

A criptografia é notoriamente complicada e os impostos podem ser ainda mais complicados. Mesclar os dois pode ser um pesadelo se você não for cuidadoso. Se você é alguém que realiza um grande número de transações, é aconselhável chamar os especialistas.

“O IRS deixou mais claro nos últimos anos quais informações são necessárias para relatar impostos sobre criptomoedas. No entanto, com potencialmente milhares de transações em dezenas de carteiras criptográficas, blockchains e trocas – pode ser demorado e confuso.”

“Embora o IRS tenha tomado medidas para emitir orientações específicas para cripto, o ritmo da inovação levou as autoridades fiscais a se atualizarem para esclarecer o tratamento tributário complexo. É por isso que é importante procurar o conselho de um Contador Público Certificado.”