Os padrões fiscais de criptografia no próximo ano podem ser um momento difícil para o setor. Imposto global reguladores estão aplicando mais pressão sobre centralizado e trocas descentralizadas. isso pode até afetar o seu próprio participações criptográficas pessoais.
A principal fonte de renda para a maioria dos governos é a tributação. Não surpreendentemente, o incrível crescimento das criptomoedas atraiu a atenção de agências fiscais em todos os lugares, e mudanças significativas estão chegando muito em breve.
Este artigo lançará alguma luz sobre os planos fiscais globais de cripto aprovados recentemente e como eles podem afetar o futuro da indústria.
Testemunhando a Ascensão das Criptomoedas
Esses planos globais de impostos sobre criptomoedas vêm de uma organização internacional não eleita, a Organização de Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE). É composto por 38 dos países mais desenvolvidos e ricos. O site da OCDE afirma que sua propósito é “Construir melhores políticas para uma vida melhor”.
Na prática, a organização propõe recomendações de políticas que têm potencial para se tornarem regulamentações em seus países membros. Atualmente, existem 38 países membros da OCDE.
Da OCDE interesse na tributação de criptomoedas começou no final de 2020. Isso faz sentido, visto que foi quando o mercado altista de criptomoedas anterior começou a explodir. Durante esse período, a organização reguladora notou regulamentações tributárias inconsistentes entre seus países membros.
Pouco depois, a OCDE anunciou que lançaria padrões globais de impostos sobre criptomoedas em 2021, citando 'o crescente interesse de seus países membros em tributar criptomoedas'.
Tributação de ganhos de criptografia
Já houve algum atraso desde o rascunho inicial da OCDE dos padrões globais de impostos criptográficos. Este rascunho, no entanto, contém alguns elementos preocupantes envolvendo possíveis regras de declaração de impostos relacionadas a DeFi protocolos, stablecoins e NFTs.
Também há preocupações sobre se a conformidade com o Crypto Asset Reporting Framework (CARF) prejudicaria a concorrência. Isso é essencialmente o que aconteceu com o imposto global anterior da OCDE proposta para o sistema financeiro tradicional. A OCDE introduziu o Common Reporting Standard (CRS) em 2014. Foi desafiador e caro para as instituições financeiras existentes cumprir quando entrou em vigor.
O cumprimento do CARF provavelmente será ainda mais difícil e caro. Principalmente por causa de todos os dados adicionais que a OCDE exige de empresas de criptografia e plataformas. Depois de digerir comentários e sugestões de especialistas e líderes da indústria cripto, a OCDE liberado seus padrões fiscais globais de cripto finalizados em outubro.
Desde então, vários governos confirmaram que aplicarão esses padrões no próximo ano, incluindo países membros da União Europeia.
Alinhando com os Padrões
O BeInCrypto recebeu comentários exclusivos de representantes da UE por e-mail que apoiavam os padrões de tributação. reiterando pontos do relatório de 8 de dezembro, Paolo Gentiloni, Comissário para a Economia, um membro vital da UE, afirmou:
“Nossa proposta garantirá que os Estados-Membros obtenham as informações necessárias para garantir que os impostos sejam pagos sobre os ganhos obtidos na negociação ou investimento em criptoativos. Também é consistente com a iniciativa da OCDE sobre a Estrutura de Relatórios de Criptoativos e o Regulamento da UE sobre Mercados de Criptoativos.”
A proposta assume a forma de uma emenda à Diretiva de Cooperação Administrativa (DAC). É consistente com a iniciativa da OCDE sobre CARF e CRS.
A proposta finalizada especifica que 'entidades ou indivíduos que prestam serviços efetuando transações de câmbio em ativos criptográficos para ou em nome de clientes seriam obrigados a se reportar ao CARF.'
Em teoria, isso significa que o CARF se aplica apenas a exchanges e plataformas de criptomoedas. No entanto, o escopo do CARF pode ser mais amplo na prática, o que pode ter implicações graves para o mercado de criptomoedas. O CARF também inclui alterações nos padrões de relatórios comuns mencionados para o sistema financeiro tradicional.
Isso é interessante porque essas alterações se referem principalmente às moedas digitais do banco central ou CBDCs. Isso confirma que a OCDE espera que os CBDCs se tornem mais prevalentes e amplamente implementados nos próximos anos.
Planos fiscais da OCDE
O CARF consiste de quatro pilares:
- Criptomoedas relevantes: As criptomoedas às quais o CARF se aplica.
- Entidades relevantes: as pessoas físicas e jurídicas que devem reportar informações tributárias.
- Relatórios de transações: Os tipos de transações que eles precisarão registrar.
- Due diligence: as verificações de antecedentes que eles precisarão fazer.
O CARF pode eventualmente se aplicar a carteiras pessoais de criptomoedas. Isso inclui carteiras quentes (carteiras conectadas à Internet) e carteiras frias (carteiras criptográficas mantidas offline, ou seja, carteiras de hardware). O relatório também implica que apenas ter uma criptomoeda pessoal wallet significa que uma pessoa é um risco para atividades ilícitas e evasão fiscal.
Provavelmente haverá emendas ao CARF que alteram regras relativas a carteiras de criptomoedas pessoais e DeFi protocolos. O referido relatório especifica que esses regulamentos cobrirão quaisquer 'novas tecnologias criptográficas desenvolvidas' no futuro.
Atualmente, o CARF se aplica apenas a stablecoins, ativos tokenizados do mundo real e “certos NFTs”. Isso é surpreendente porque a Força-Tarefa de Ação Financeira ou GAFI excluídos todos os NFTs de suas próprias recomendações de regulamentação de criptomoeda finalizadas.
Dividi-lo
Notavelmente, três tipos de criptomoedas não se enquadram no CARF. A primeira é qualquer criptomoeda que não seja utilizada como meio de pagamento ou investimento. O segundo e o terceiro são CBDCs e stablecoins centralizados.
Quando se trata de indivíduos e instituições, o relatório afirma que se aplica principalmente a qualquer intermediário que forneça serviços criptográficos de qualquer tipo. Isso inclui negociação de cripto para fiduciário, negociação de cripto para cripto, custódia de cripto, caixas eletrônicos de cripto e algumas trocas descentralizadas. Em relação aos DEXs, o relatório lança luz sobre as recomendações de regulamentação criptográfica finalizadas do GAFI. Ou seja, as trocas descentralizadas que não são verdadeiramente descentralizadas serão fortemente regulamentadas.
Foi uma boa maneira de garantir que o ecossistema criptográfico permaneça descentralizado a longo prazo? Só o tempo irá dizer. Mas há uma área cinzenta. Em um chamado relatório Nexus para as pessoas físicas e jurídicas que se enquadram no CARF, as entidades relevantes precisarão fornecer detalhes abrangentes sobre todas as suas subsidiárias, suas sedes, de onde operam e onde são tributadas.
Isso pode gerar preocupações porque muitas bolsas internacionais ainda não estabeleceram seus escritórios globais. Se não o fizerem antes da implementação do CARF nos países da OCDE, poderão ser banidos por todos eles.
Faltando detalhes
As exchanges e plataformas criptográficas terão que escrutinar as informações de seus usuários fortemente. Mas alguns especialistas em impostos revelou que o CARF poderia ser aplicado em até 140 países. Isso é significativamente mais do que os países do G20 para os quais a OCDE é direcionada.
Em um episódio do International Tax Bites, um dos especialistas em impostos também notou que a definição da OCDE de um criptoativo poderia se aplicar a contratos inteligentes. E, portanto, para aplicativos descentralizados (dApps) e protocolos DeFi. Isso ocorre porque a definição se concentra na transferência de valor em um registro distribuído. O que os contratos inteligentes tecnicamente também fazem.
Se isso não fosse assustador o suficiente, o CARF poderia ser “feito a qualquer momento” e poderia ser “facilmente inserido em projetos de lei que tramitam nos parlamentos”. Além disso, as trocas de criptomoedas e os usuários da plataforma teriam até 12 meses para preencher o formulário de autocertificação fiscal antes de serem banidos.
Os especialistas em impostos enfatizaram que quaisquer inconsistências entre as informações no formulário de autocertificação e quaisquer informações na troca de criptomoedas podem resultar em problemas sérios. O limite para inconsistência varia de país para país.
Como a paisagem pode parecer
As exchanges e plataformas criptográficas terão que fornecer relatórios detalhados. Incluindo transações relevantes para cada moeda e token que eles oferecem. Em relação ao cronograma, os especialistas em impostos afirmaram que poderia começar a ser implementado em alguns países no próximo ano e diferir de país para país. No entanto, os especialistas alertaram que algumas dessas exchanges e plataformas podem ter sérios problemas se não se anteciparem ao jogo.
No geral, as penalidades são calculadas com base no número de usuários, não nas violações. Por exemplo, se a multa por atraso no relatório do CARF for de US$ 1,000 por dia e uma exchange de criptomoedas com 1 milhão de usuários relatar às autoridades fiscais um dia de atraso. Não seria uma multa de $ 1,000; seria uma multa de US$ 1 bilhão.
Isso é assustador para as empresas de criptografia.
O que o futuro guarda?
Aqui está a grande questão: o que o CARF da OCDE pode significar para o mercado de criptomoedas depois de introduzido?
A resposta curta é que, em última análise, depende se as exchanges de criptomoedas podem configurar sua infraestrutura para cumprir o CARF antes de sua implementação.
Como mencionado acima, isso será muito mais difícil para as chamadas exchanges de criptomoedas offshore. Pode ser mais fácil para trocas de criptomoedas como Coinbase. No entanto, muitas dessas chamadas bolsas onshore já sentem o mercado em baixa aperto.
Provavelmente por isso a OCDE esperou até o final de 2022 para anunciar o CARF. Porque seus constituintes sabiam que o custo da conformidade com o CARF comprimiria ainda mais as exchanges de criptomoedas.
Afinal, bilhões de dólares já fluíram do sistema financeiro tradicional para bolsas e plataformas de criptomoedas. E muito desse dinheiro veio de grandes bancos. É por isso que muitos bancos começaram a oferecer serviços internos de negociação de criptomoedas em 2021.
Ao mesmo tempo, os governos em todo o mundo lançarão em breve seus CBDCs, e a última coisa que eles querem é a concorrência de outras moedas digitais. Isso provavelmente explica a inclusão de stablecoins no CARF.
Algum ponto positivo?
A maioria dos regulamentos potencialmente prejudiciais afetaria apenas elementos centralizados da indústria cripto. Isso pode até ser considerado otimista para alternativas descentralizadas, como exchanges descentralizadas.
Isso está relacionado a outra implicação do CARF: a erosão contínua da privacidade on-chain. Relatar todas as transações de e para criptomoedas pessoais às autoridades fiscais é um precedente perigoso.
Isso pode resultar na exclusão de moedas de privacidade por motivos de conformidade fiscal. Exigir trocas e plataformas para rastrear essas transações também é um exagero.
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Fonte: https://beincrypto.com/crypto-tax-look-oecd-plans-2023-implications-crypto/