A declaração de impostos para criptomoedas pode ser uma tarefa confusa e assustadora para muitos indivíduos. O Internal Revenue Service (IRS) dos Estados Unidos trata a criptomoeda como propriedade sujeita a impostos sobre ganhos de capital. Saber disso parece fazer arquivamento de impostos criptográficos simples, mas a natureza única da criptografia significa que há muitas perguntas sem resposta.
Relatar ganhos e perdas com precisão pode ser um pesadelo. Embora todos os preocupados com a temporada de impostos saibam que manter registros precisos de todas as transações criptográficas é uma obrigação, há outras coisas a serem lembradas.
Há uma diferença entre os impostos sobre ganhos de capital de curto e longo prazo, com as alíquotas variando dependendo de vários fatores. Estas taxas de imposto sobre ganhos de capital são disponível online e estão além do escopo deste artigo, que se concentrará em evitar possíveis problemas com o IRS ao declarar impostos sobre criptomoedas.
Como relatar impostos sobre criptomoedas
A declaração de impostos sobre criptomoedas não é uma escolha; é uma obrigação que todo indivíduo e empresa tem. Aqueles que acompanham suas transações - incluindo os preços das criptomoedas que negociam - terão mais facilidade em relatar suas atividades.
Mesmo aqueles que não receberam nenhum documento fiscal associado às suas movimentações de criptomoedas podem ter eventos tributáveis a relatar. Falando ao Cointelegraph, Lawrence Zlatkin, vice-presidente de impostos da Coinbase, exchange de criptomoedas listada na Nasdaq, disse:
“Os ativos criptográficos são tratados como propriedade para fins fiscais nos EUA, e os contribuintes devem relatar ganhos e perdas quando houver uma venda, troca ou mudança de propriedade (que não seja um presente). Meramente HODLing ou transferências de criptografia entre as carteiras de um contribuinte não são eventos tributáveis.”
Zlatkin acrescentou que o comércio mais avançado “onde há uma mudança na propriedade econômica, literal ou substancialmente, pode ser tributável”, mesmo que o contribuinte não receba um Formulário IRS 1099, que se refere a receitas diversas.
Enquanto isso, Danny Talwar, chefe de impostos da calculadora de impostos cripto Koinly, disse ao Cointelegraph que os investidores podem relatar ganhos e perdas de criptomoedas por meio do Formulário 8949 e Schedule D do Formulário 1040.
Talwar disse que os investidores com perdas de criptomoedas após o mercado de baixa do ano passado podem economizar em impostos atuais ou futuros por meio da colheita de perdas fiscais.
A colheita de prejuízos fiscais refere-se à venda oportuna de títulos com prejuízo em uma tentativa de compensar o valor do imposto sobre ganhos de capital que seria devido na venda de outros ativos com lucro. A estratégia é utilizada para compensar ganhos de capital de curto e longo prazo. Zlatkin, da Coinbase, abordou essa estratégia, dizendo: “perdas de vendas ou trocas de cripto podem resultar em perdas de capital que podem ser usadas para compensar ganhos de capital e, em circunstâncias limitadas para indivíduos, alguma renda comum”.
Zlatkin acrescentou que as perdas “podem não ter sido suficientemente cristalizadas de falências ou fraudes pendentes e não resolvidas”, acrescentando:
“Os contribuintes devem ser cuidadosos na forma como tratam as perdas e também considerar a possibilidade de perdas por roubo ou fraude quando os fatos respaldam essas reivindicações.”
Ele disse que os investidores em cripto devem consultar seus consultores fiscais sobre quaisquer isenções ou deduções fiscais disponíveis. Os investidores também devem estar cientes das perdas de “vendas de lavagem”, que Zlatkin descreveu como “vendas de cripto com prejuízo seguidas logo em seguida pela recompra do mesmo tipo de cripto”.
Falando ao Cointelegraph, David Kemmerer, da empresa de software tributário de criptomoedas CoinLedger, disse que as perdas realizadas em 2022 podem ser uma “oportunidade” para reduzir a carga tributária, com perdas de capital compensando ganhos de capital e até US$ 3,000 de receita por ano.
David Kemmerer acrescentou que é “importante lembrar que as taxas de gás de câmbio e blockchain vêm com benefícios fiscais”, pois as taxas “diretamente relacionadas à aquisição de criptomoeda podem ser adicionadas à base de custo do ativo”.
Ele acrescentou que as taxas relacionadas ao descarte de uma criptomoeda podem ser subtraídas dos rendimentos para ajudar a reduzir os impostos sobre ganhos de capital.
Embora o IRS tenha uma orientação um tanto clara sobre os impostos devidos pela compra e venda de criptomoedas, os formulários de impostos para os envolvidos no setor podem se tornar mais complexos se eles se aprofundarem, por exemplo, no mundo das finanças descentralizadas (DeFi).
Complexidades tributárias com DeFi, staking e forks
O uso de DeFi pode ser complexo, com algumas estratégias envolvendo vários protocolos para maximizar o rendimento. Entre empréstimos garantidos por criptomoedas, transações envolvendo tokens de provedores de liquidez e airdrops, é fácil perder o controle.
De acordo com Zlatkin, da Coinbase, “a maioria das formas” de recompensas ou rendimentos em criptomoedas estão sujeitas a impostos nos EUA quando recebidas.
Ele disse que as leis atuais dos EUA sobre renda de apostas são “subdesenvolvidas”, com o IRS tratando as recompensas de apostas como “dando origem a renda tributável quando um contribuinte individual recebe recompensas de apostas sobre as quais o contribuinte tem 'domínio e controle', ou basicamente quando o ativo pode ser monetizado”.
Quando se trata de airdrops e forks, Kemmerer, da CoinLedger, observou que a receita de forks e airdrops de criptomoedas está sujeita a imposto de renda, assim como a renda de qualquer outro trabalho. Ele disse que quando uma bifurcação ou airdrop leva à obtenção de uma nova criptomoeda, os investidores “reconhecem a receita ordinária com base no valor justo de mercado” dessa criptomoeda no momento do recebimento.
As criptomoedas, no entanto, vão além desses casos de uso. Muitos usam cartões de débito criptográficos em suas vidas cotidianas, o que significa que, aos olhos do governo dos EUA, eles estão pagando por bens e serviços usando propriedades. O que acontece quando é hora de informar o IRS?
Implicações fiscais do uso de criptografia para pagamentos
Embora definir pagamentos de criptomoedas como transações de propriedade soe como uma provação complexa, de acordo com Kemmerer, usar cripto como método de pagamento é “considerado um descarte tributável, assim como vender sua cripto ou trocá-la por outra criptomoeda”. Ele adicionou:
“Se você usar sua criptomoeda para fazer uma compra, incorrerá em ganho ou perda de capital, dependendo de como o preço de sua criptomoeda mudou desde que você a recebeu originalmente. “
Zlatkin, da Coinbase, disse que isso é verdade “mesmo que a transação seja pequena, como comprar uma xícara de café ou uma pizza”. Se um pagamento é tributável quando feito em dinheiro, ele permanece tributável com criptomoeda, acrescentou ele, afirmando:
“Além disso, o destinatário geralmente é tratado como se tivesse recebido dinheiro na transação e posteriormente comprado a criptomoeda com esse dinheiro, e é tributado de acordo.”
Neste ponto, fica claro que a declaração de impostos relacionados a transações com criptomoedas é um processo complexo que precisa ser bem pensado. Os usuários de criptomoedas precisam considerar tudo isso e evitar armadilhas comuns.
Manter registros é vital
Especialistas em impostos enfatizaram repetidamente que manter registros de todas as transações de criptomoeda é fundamental para evitar incidentes com o IRS. Kemmerer, da CoinLedger, observou que, sem registros precisos, “pode ser difícil calcular ganhos e perdas de capital”.
Ele acrescentou que os registros devem incluir a data em que os usuários originalmente receberam sua criptomoeda e a data em que a descartaram. Isso deve ser acompanhado pelo preço da criptomoeda no momento do recebimento e descarte.
Talwar, da Koinly, disse ao Cointelegraph que “muitas vezes é fácil perder o número de eventos tributáveis que podem ocorrer durante o ano” porque adquirir e gastar criptomoedas está “se tornando mais acessível do que nunca, com trocas e produtos fornecendo interfaces de usuário perfeitas”. Talwar acrescentou:
“É fácil entender mal quando surge um ponto de tributação para a criptografia. Muitas pessoas não percebem que suas recompensas de aposta são tributadas como renda quando recebidas, mesmo que não tenham vendido o ativo apostado subjacente.”
Talwar aconselhou aqueles fortemente envolvidos em criptomoedas a consultar um profissional tributário durante a temporada de impostos para ajudá-los a descobrir tudo.
A declaração de impostos criptográficos pode ser assustadora para muitos, adicionando uma nova camada de complexidade a um setor já difícil de entender que está em constante evolução. A compensação de impostos com perdas potenciais pode incentivar investidores sofisticados a assumir riscos no espaço, pois até mesmo suas perdas podem ajudar a reduzir sua carga tributária.
Como a lei ainda não é clara em relação a algumas das operações mais complexas do setor de criptomoedas, aqueles que preferem evitar riscos e ficar do lado bom dos reguladores devem considerar evitar o DeFi. De qualquer forma, consultar um profissional é menos dispendioso e estressante do que lidar com multas e ações de fiscalização do fisco.
Este artigo não contém conselhos ou recomendações sobre relatórios fiscais. Os leitores devem conduzir suas próprias pesquisas e consultar um profissional ao declarar impostos sobre seus investimentos e participações.
Fonte: https://cointelegraph.com/news/what-crypto-hodlers-should-keep-in-mind-as-tax-season-approaches