401(k) vs. IRA: Qual é a diferença?

401(k) vs. IRA: uma visão geral

As duas principais opções para economizar para a aposentadoria incluem Planos 401 (k) e contas individuais de aposentadoria (IRA). Quando os empregadores desejam oferecer a seus funcionários uma forma de economizar para a aposentadoria com vantagens fiscais, eles podem oferecer a participação em um plano de contribuição definida como um 401(k).

Os funcionários normalmente contribuem com uma porcentagem de seu salário para o 401(k), enquanto o empregador pode oferecer contribuições correspondentes até um limite específico. Os empregadores também podem oferecer um pensão simplificada do empregado (SEP) IRA, Ou um Plano de Correspondência de Incentivo de Poupança para Funcionários (SIMPLES) IRA se a empresa tiver 100 funcionários ou menos.

Os indivíduos podem optar por economizar por conta própria e abrir um IRA (um indivíduo pode ter um 401 (k) e um IRA); no entanto, os IRAs não fornecem contribuições equivalentes de um empregador. Vários tipos de IRAs têm limites específicos de renda e contribuição, bem como suas próprias vantagens fiscais. Tanto os IRAs tradicionais quanto os 401(k)s crescem isentos de impostos, o que significa que não há impostos sobre os juros e ganhos ao longo dos anos; Contudo, distribuições ou retiradas dessas contas são normalmente tributadas em sua taxa de imposto de renda na aposentadoria.

Dito isto, existem IRAs que oferecem saques isentos de impostos na aposentadoria. A maioria dos IRAs e 401(k)s não permite saques antes que o proprietário atinja a idade de 59 anos e meio; caso contrário, há uma penalidade fiscal cobrada pelo Internal Revenue Service (IRS). Novamente, dependendo da conta de aposentadoria específica e da situação financeira da pessoa, pode haver exceções à penalidade de retirada antecipada.

401 (k) s

A 401 (k) é uma conta de poupança de aposentadoria com impostos diferidos que os empregadores oferecem a seus funcionários. Os funcionários contribuem com dinheiro para sua conta por meio de diferimentos salariais eletivos, o que significa que uma porcentagem de seu salário é retida e contribui para o 401 (k).

O dinheiro é depositado em vários investimentos, normalmente uma linha de fundos mútuos, conforme selecionado pelo patrocinador. As opções de fundos são projetadas para atender a um tolerância a risco para que os funcionários só possam assumir um risco tão agressivo ou conservador quanto se sintam confortáveis ​​em assumir. A receita de investimento é acumulada e compostos livre de impostos.

Muitos empregadores também estão oferecendo Roth 401(k)s. Ao contrário de um 401(k) tradicional, as contribuições são financiadas com dinheiro após impostos, portanto não são dedutíveis de impostos; Contudo, retiradas qualificadas são isentos de impostos.

Contribuições dos Empregados

As contribuições para contas 401(k) são feitas antes dos impostos, o que significa que o total das contribuições reduziria sua renda tributável naquele ano pelo valor da contribuição. Por exemplo, se um funcionário ganhou um salário de US$ 50,000 e contribuiu com US$ 10,000 para um 401(k), o rendimento tributável do ano seria de US$ 40,000 — todo o resto sendo igual.

Para 2022, os participantes podem contribuir com até $ 20,500 por ano para um tradicional ou Roth 401(k), com um adicional de $ 6,500 contribuição de recuperação permitido para pessoas com 50 anos ou mais. Esse limite de contribuição aumentou para 2023, permitindo que os indivíduos contribuam com até US$ 22,500 com um adicional de US$ 7,500 em contribuições de recuperação.

Contribuições equivalentes do empregador

Os empregadores normalmente correspondem a uma porcentagem das contribuições de seus funcionários até um determinado limite ou porcentagem. Um empregador pode corresponder com base em quanto o funcionário contribui anualmente. Por exemplo, um empregador pode igualar 50% da contribuição de um funcionário até 6% de seu salário. Se um funcionário contribuir com 6% de seu salário, o empregador contribuirá com uma contrapartida de 3%.

Em alguns casos, os empregadores podem simplesmente declarar uma política de correspondência que seja eficaz até, mas não exceda as limitações do IRS. Por exemplo, uma empresa pode declarar que fará uma correspondência de 50% em todas as contribuições 401(k) até os limites de contribuição. Nesse caso, uma empresa pode igualar até US$ 11,250 em 2023 (50% de US$ 22,500).

Se o funcionário não contribuir com os 6% completos, ele pode não se qualificar para uma equiparação e receber nada ou uma parcela reduzida do empregador. Para receber a contrapartida do empregador, o empregado pode precisar contribuir com um valor mínimo ou percentual de seu salário. É importante revisar os documentos do plano de aposentadoria 401(k) para determinar se há uma correspondência do empregador e, em caso afirmativo, qual é a correspondência máxima e a contribuição mínima do funcionário para se qualificar para uma contribuição correspondente.

O IRS estabeleceu limites para as contribuições totais - tanto do empregado quanto do empregador - para um 401(k). Para 2023, as contribuições totais não podem exceder US$ 66,000 (ou US$ 73,500 com contribuições de recuperação). Alternativamente, a contribuição total para um 401(k) não pode exceder 100% da remuneração do participante.

Retiradas de 401(k)s

Os saques são tributados pela alíquota do imposto de renda da pessoa e não há penalidade para saques, desde que as distribuições sejam feitas com 59 anos e meio ou mais.

Contas de Aposentadoria Individuais (IRAs)

Existem vários tipos de IRAs, que são contas de poupança de aposentadoria com impostos diferidos estabelecidos por um indivíduo. Os IRAs podem ser mantidos por bancos, corretoras e empresas de investimento.

Um IRA pode ser tão direto quanto uma conta poupança ou comprovante de depósito (CD) em um banco local. IRAs mantidas por corretoras e empresas de investimento oferecem aos proprietários de IRA mais opções de investimento do que 401(k)s, incluindo AÇÕES, títulos, CDs e até imóveis. Alguns bens, como arte, são não permitido dentro de um IRA, de acordo com as regras do IRS.

Limites de contribuição IRA

Os limites de contribuição anual para IRAs tradicionais e Roth são de US$ 6,000 para 2022, com uma contribuição adicional de recuperação de US$ 1,000 permitida para pessoas com 50 anos ou mais. Esse limite aumentou para as contribuições de 2023, permitindo que os indivíduos contribuam com até US$ 6,500 com uma contribuição adicional de recuperação de US$ 1,000.

IRAs tradicionais e Roth

Como 401(k)s, as contribuições para IRAs tradicionais são geralmente dedutível de impostos. Ganhos e retornos crescem isentos de impostos e você paga impostos sobre saques na aposentadoria. Contribuições para um Roth IRA são feitos com dólares após impostos, o que significa que você não recebe uma dedução fiscal no ano da contribuição; no entanto, distribuições qualificadas de um Roth IRA são isentas de impostos na aposentadoria.

Retiradas de IRAs

Tal como acontece com os planos 401(k), os titulares de IRA podem começar a retirar depois de atingirem a idade de 59 anos e meio. As retiradas antes dessa idade incorrerão em uma multa de imposto de 10%, a menos que você se qualifique para uma retirada por dificuldades. É importante ressaltar que, ao contrário dos planos 401 (k), o IRS não permite que você empreste contra o saldo de sua conta IRA.

Diferenças Chaves

As principais diferenças entre os planos 401(k) e as contas de aposentadoria individuais são explicadas na tabela a seguir: