Se não houver cônjuge sobrevivente e você for o executor do testamento dela, você deve preencher o Formulário 56 para informar a Receita Federal que está aceitando a responsabilidade fiduciária pelos assuntos fiscais dela. Se ela está devendo um retorno, então você também vai querer preencher Formar 1310 para reivindicá-lo, de acordo com a California Society of CPAs.
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Aposentadoria
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Bret Scholl, da firma de contabilidade e consultoria de negócios Scholl & Co., disse que esqueceu de enviar Formar 56 é um erro comum nesta situação. “Eles precisam preencher esse formulário para serem notificados se o IRS tiver algum problema ou dúvida”, disse Scholl. “É claro que, se nunca houver nenhum problema ou problema, é meio que um não evento, mesmo que eles devessem tê-lo registrado.”
Outros formulários e informações do IRS que você pode precisar apresentar para um ente querido falecido incluem: • W-2s e 1099s que relatam receitas ou despesas pagas antes da morte da pessoa • Uma certidão de óbito pode ser necessária dependendo do estado e, em alguns casos, para o retorno federal.• Formar 1041 declarar mais de US$ 600 em renda bruta anual recebida após a morte da pessoa, como dividendos, juros e receitas da venda de ativos.
Se você não conseguir reunir toda a papelada a tempo, peça uma extensão, diz Scholl. E se precisar de mais informações, confira Publicação 559 do IRS, “Sobreviventes, Executores e Administradores”.
Scholl diz que se a pessoa falecida tinha um histórico de não apresentar declarações fiscais ou dever dinheiro ao IRS, o executor deve solicitar cópias de transcrições fiscais recentes do IRS e da agência estadual de impostos “apenas para garantir que tudo esteja liberado”.
“É muito aconselhável que eles tomem esse passo”, disse ele. “Isso pode levar algum tempo, mas vale a pena fazer porque também ajuda a proteger sua própria responsabilidade pessoal.”
P: Qual é a diferença entre um crédito fiscal e uma dedução fiscal?
As deduções fiscais e os créditos fiscais diminuem sua carga tributária, mas os créditos fiscais geralmente são mais vantajosos para os contribuintes porque reduzem diretamente o valor do imposto devido, de acordo com a Sociedade de Contadores Públicos Certificados da Califórnia.
Os créditos fiscais reduzem sua responsabilidade fiscal total para o ano em uma base dólar por dólar, portanto, um crédito fiscal de US$ 1,000 reduz sua conta de impostos em US$ 1,000.
Os créditos fiscais são reembolsáveis ou não reembolsáveis. Se você se qualificar para um crédito reembolsável e esse valor for maior que sua conta de imposto, você receberá um reembolso pela diferença. Por exemplo, se você deve US$ 500 em impostos e se qualifica para um crédito fiscal reembolsável de US$ 1,000, receberá um cheque de US$ 500. Se o crédito for parcialmente reembolsável, você receberá um reembolso de uma porcentagem da diferença.
Por outro lado, com créditos fiscais não reembolsáveis, você não receberá uma restituição de impostos se esse crédito valer mais do que você deve em impostos.
As deduções fiscais, por outro lado, reduzem o valor da sua renda que está sujeita a impostos. Se você se enquadrar na faixa de imposto de renda federal de 22%, por exemplo, uma dedução de $ 1,000 economizará $ 220.
“De uma perspectiva política, as pessoas devem entender que deduções como a dedução de juros hipotecários e contribuições de caridade valem mais para pessoas em faixas de imposto de renda mais altas”, diz a Dra. Annette Nellen, professora responsável pelo programa de pós-graduação da San José State University. “Se duas pessoas doarem US$ 1,000 para caridade, a que estiver na faixa de imposto mais alta se beneficiará mais.”
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O pequeno Q: Suas perguntas financeiras, respondidas
