Tudo sobre os ajustes de inflação do imposto de IRS para o ano fiscal de 2023

Principais takeaways

• Esta semana, foram divulgados os reajustes inflacionários do IRS para o ano fiscal de 2023
• O anúncio inclui mudanças nas deduções padrão de 2023 e nos suportes de imposto do IRS de 2023
• O IRS ajusta anualmente cerca de 60 provisões fiscais para a inflação para evitar o “bracket creep”
• Embora os ajustes não se apliquem até o ano fiscal de 2023 (arquivado em 2024), entender essas mudanças é essencial para sua estratégia de investimento

2022 foi um ano financeiramente desafiador para consumidores e investidores. O preço de... bem, tudo, está em alta. O valor de milhares de ações e criptomoedas caiu. O mercado imobiliário, que dinamizou as carteiras de alguns investidores, começou a esfriar à medida que as taxas de juros continuam a subir.

Mas os declarantes de impostos – incluindo investidores – receberam alguns boas notícias esta semana: os reajustes inflacionários do IRS para o ano fiscal de 2023.

O anúncio em si não é exatamente uma surpresa – as taxas de impostos dos EUA são ajustadas pela inflação anualmente. No entanto, graças à inflação altíssima deste ano, o aumento é particularmente generoso em cerca de 7% em geral.

É verdade que o alívio ainda está longe, já que os ajustes se aplicam às declarações apresentadas em 2024. Ainda assim, consumidores e investidores (principalmente aqueles cujos salários não acompanharam a inflação) podem ter uma retenção de impostos menor no próximo ano.

Entre as 60 disposições fiscais alteradas, as mais abrangentes incluem deduções padrão de 2023 e suportes de imposto de IRS. Os investidores também podem ganhar com os suportes ajustados de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

Destacaremos abaixo algumas das alterações fiscais mais importantes e o que elas podem significar para você.

Alterações nas deduções padrão de 2023

A dedução padrão é um valor em dólar padrão (não discriminado) que reduz o valor da renda sobre a qual você é tributado. A maioria dos declarantes de impostos pode optar por fazer a dedução padrão, a menos que você especifique as deduções ou cair em circunstâncias especiais.

Para o ano fiscal de 2023, a dedução padrão aumenta para:

• $ 13,850 para depositantes únicos (um aumento de $ 900)
• $ 20,800 para arquivadores de chefe de família (um aumento de $ 1,400)
• $ 27,700 para casais arquivados em conjunto (um aumento de $ 1,800)

Faixas fiscais do IRS 2023: mudanças na renda marginal

As sete taxas de imposto permanecem as mesmas para o ano fiscal de 2023. Em vez disso, o IRS ajustou os valores de renda em cada faixa para dar aos arquivadores mais espaço para respirar em meio à alta inflação.

Para o ano fiscal de 2023, as taxas marginais de imposto para cada faixa de renda são:

Alterações alternativas de taxa mínima de imposto

A taxa de imposto mínimo alternativo, ou AMT, é um sistema tributário secundário que se aplica a indivíduos de renda mais alta. A AMT foi criada na década de 1960 para evitar que contribuintes mais ricos usem brechas legais para evitar impostos federais. Funcionalmente, o AMT não permite algumas deduções permitidas e adiciona itens tributáveis ​​extras.

De acordo com o AMT, os contribuintes podem isentar uma parte de sua renda do cálculo do Lucro Tributável Mínimo Alternativo (AMTI). Isso evita que os contribuintes de baixa e média renda sejam “apanhados na rede”, por assim dizer.

Mas os contribuintes de renda mais alta são obrigados a calcular seus impostos duas vezes: uma vez no sistema regular e novamente no AMTI. Então, o contribuinte é obrigado a pagar o maior dos dois.

De acordo com os ajustes de inflação de impostos do IRS de 2023, o valor da isenção de AMT começa em $ 81,300 ou $ 126,500 para arquivadores conjuntos. Indivíduos casados ​​que apresentarem separadamente verão a fase de isenção em US $ 63,250. Para propriedades e fundos, a linha é traçada em $ 28,400.

Alterações no crédito de imposto de renda ganho

O Crédito de Imposto de Renda Acumulado ajuda certos declarantes de baixa a moderada renda a reduzir sua conta de impostos ou até mesmo aumentar sua renda.

Para o ano fiscal de 2023, o crédito fiscal do EITC varia de US$ 600 a US$ 7,430, dependendo da sua renda e do tamanho da família. A renda de eliminação completa sob o crédito fiscal agora fica em:

• $ 17,640 para arquivadores sem filhos
• $ 46,560 para arquivadores com um filho
• $ 52,918 para arquivadores com dois filhos
• $ 56,838 para arquivadores com três ou mais filhos

A Documento processual da receita do IRS contém mais informações sobre as alterações do EITC para rendimentos, categorias e eliminações progressivas específicas.

Taxas de imposto sobre ganhos de capital

Os impostos sobre ganhos de capital de longo prazo são aplicados aos lucros obtidos em investimentos ou imóveis vendidos pelo menos um ano após a compra. Para 2023, os ajustes inflacionários do imposto de IRS sobre ganhos de capital de longo prazo são:

Subsídios especiais

O IRS também aumentou uma série de exclusões de especialidades e circunstâncias que podem não se aplicar a todas as situações. No entanto, se você cair em qualquer um desses baldes, a receita fiscal pode ser enorme.

Entre esses subsídios, para o ano fiscal de 2023:

• A exclusão anual para presentes aumenta de US$ 16,000 para US$ 17,000
• A exclusão de rendimentos auferidos no exterior aumenta de $ 112,000 para $ 120,000
• O crédito fiscal máximo para despesas de adoção qualificadas aumenta de $ 14,890 para $ 15,950
• A exclusão básica do imposto sobre heranças para heranças aumenta de $ 12,060,000 para $ 12,920,000

Como esses suportes fiscais do IRS 2023 afetam você

Os ajustes anuais de inflação foram codificados pela primeira vez sob o governo Reagan; nos anos anteriores, as alíquotas de impostos tinham que ser ajustadas manualmente para levar em conta a alta inflação – ou, mais provavelmente, não eram ajustadas.

O objetivo de ajustar as alíquotas de impostos para a inflação é evitar o “deslizamento do suporte”, que ocorre quando os salários ajustados pela inflação o empurram para uma faixa de imposto mais alta ao longo do tempo.

Para os americanos cujos salários acompanharam a inflação, talvez você não veja uma diferença enorme. Na verdade, se você estava à beira de duas faixas, ainda pode esbarrar na próxima faixa, dependendo de seus aumentos salariais.

Mas para os americanos que estão no meio da faixa de impostos, ou cujos salários não acompanharam a inflação, os ajustes anuais de impostos representam uma oportunidade potencial de economia. Você pode até ver seu aumento de salário líquido no ano fiscal de 2023.

Por exemplo, se você ganhar US$ 175,000 antes dos impostos em 2022, sua alíquota máxima será de 32%. No entanto, se seus salários permanecerem os mesmos no ano fiscal de 2023, sua alíquota máxima cairá para 24%, representando uma economia enorme.

O mesmo vale para os investidores que podem receber uma grande herança ou planejam sacar ganhos de capital de longo prazo no ano fiscal de 2023. Além disso, os contribuintes de renda mais alta desejarão assistir às mudanças da AMT para planejar seu ano fiscal de acordo.

As mudanças na faixa de impostos do IRS são apenas a última medida que o governo tomou para ajudar os contribuintes a lidar com o aumento da inflação. Recentemente, o A Administração da Previdência Social anunciou um aumento de 8.7% nos benefícios para 2023 para diminuir o golpe financeiro deste ano.

Não confie apenas nos ajustes de inflação de impostos do IRS

Os reajustes inflacionários do IRS representam uma grande novidade para consumidores e investidores. No entanto, um aumento de 7% no valor do dólar aplicado a cada faixa de imposto pode não ser suficiente para aliviar a inflação que, em algumas áreas da economia, ultrapassa 15-30%.

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