O que é a porta dos fundos Roth? Um Roth de backdoor é realmente apenas um Roth IRA regular - a parte de backdoor descreve como a conta é financiada para pessoas que têm uma renda mais alta que excede o limite anual estabelecido pelo IRS ($ 144,00 + para arquivadores solteiros e $ 214,000 + para arquivamento casado conjunta em 2022).
Para financiá-lo através do backdoor, primeiro você precisa fazer uma contribuição qualificada para um IRA tradicional, que qualquer pessoa com renda auferida pode fazer até o limite anual de US$ 6,000 para 2022 (US$ 7,000 se você tiver 50 anos ou mais). Então, em vez de deduzir a contribuição para o IRA tradicional dos impostos daquele ano, você simplesmente converte a contribuição para o seu Roth IRA no mesmo ano fiscal. E pronto, você adicionou mais US$ 6,000 ao seu Roth IRA pela porta dos fundos.
4 coisas para observar Gráfico: 'Backdoor Roth IRA': 4 coisas para saber
Não há um problema, por si só, mas há algumas coisas a serem observadas.
Primeiro, para documentar que você NÃO fez a dedução de sua contribuição inicial para o IRA tradicional, você precisará apresentar um Formulário 8606 com sua declaração de imposto. Se você perdeu isso no momento em que registrou seus impostos, poderá enviá-lo mais tarde.
Então, uma vez que os fundos estejam em seu IRA tradicional, certifique-se de que eles permaneçam não investidos no mercado, pois quaisquer ganhos registrados antes da conversão para o seu Roth IRA serão tributados no momento da conversão. Alguns profissionais de impostos recomendam esperar um certo período de tempo antes de realizar a conversão, a fim de evitar a aparência de deliberação contornando as regras fiscais (o que não é permitido), mas em 2018 um especialista em direito tributário do IRS entrou no registro e afirmou que o IRS estava ciente desta estratégia e, essencialmente, disse que era permitido pela lei atual.
Veja o que vale a pena - este comentário não é um conselho fiscal ou de investimento, mas ainda não ouvi falar de uma contribuição de Roth IRA backdoor sendo desautorizada porque não havia tempo suficiente entre a contribuição para o IRA tradicional e a conversão para o Roth IRA.
Dito isto, uma vez que os fundos estejam em seu Roth IRA, há um período de espera de 5 anos antes que você possa considerar essas contribuições como parte de sua base Roth IRA. Em outras palavras, se você retirar fundos que foram convertido para um Roth IRA dentro de 5 anos da conversão, você pagará impostos sobre a retirada, mesmo se tiver mais de 59 anos e meio. As contribuições diretas do Roth IRA podem ser retiradas a qualquer momento sem consequências fiscais, mas quaisquer fundos convertidos têm uma espera de 5 anos para “perder” seu status tributável.
Por fim, você deve ter cuidado com as regras de agregação de contas ao realizar contribuições de backdoor Roth IRA. Se você já tiver fundos em qualquer conta IRA tradicional ou antes de impostos, incluindo SEP-IRA ou SIMPLE IRAs, sua contribuição backdoor Roth IRA não será isenta de impostos porque você terá que agregar a conversão como uma porcentagem de todos os seus pré-impostos. - dinheiro do IRA fiscal. Uma maneira de evitar isso seria rolar qualquer dinheiro do IRA antes de impostos em um 401k ou 403b se você tiver acesso, pois essas contas NÃO estão incluídas nas regras de agregação de contas. Ou apenas planeje uma parte de sua contribuição backdoor Roth para ser tributável.
É improvável que as conversões de Roth IRA sejam permitidas sem limites de renda para sempre, portanto, os poupadores de renda mais alta devem ficar de olho nas mudanças na lei tributária antes de realizar essa transação a cada ano. No entanto, para o ano fiscal de 2022, parece que o backdoor Roth IRA sobreviverá mais um ano.
Bio do Painel| Mais sobre nossa especialista em impostos, Kelley C. Long Biografia: Kelly C. Long, CPA/PFS, CFP®
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Nota do Editor: As opiniões expressas neste artigo são de responsabilidade dos autores. O conteúdo foi revisado quanto à precisão fiscal por um especialista em CPA da TurboTax.