Benefícios dos Planos de Compensação Diferida

Um plano de remuneração diferida retém uma parte do pagamento de um funcionário até uma data específica, geralmente aposentadoria. O montante fixo devido a um empregado neste tipo de plano é pago nessa data. Exemplos de planos de compensação diferidos incluem pensões, Planos de aposentadoria 401 (k) e opções de ações para funcionários.

Planos de Compensação Diferidos Qualificados vs. Não Qualificados

Embora existam semelhanças, também existem diferenças distintas entre qualificados e não qualificados planos de compensação diferidos.

Um plano de remuneração diferida qualificado está em conformidade com o Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Funcionário (ERISA) e inclui 401 (k) e 403 (b) planos. Eles devem ter limites de contribuição e ser não discriminatórios, abertos a qualquer funcionário da empresa e benéficos para todos. Eles também são mais seguros, sendo mantidos em uma conta fiduciária.

Um plano de compensação não qualificado é um acordo escrito entre um empregador e um empregado em que parte da remuneração do funcionário é retida pela empresa, investida e depois entregue ao funcionário em algum momento no futuro.

Os planos não qualificados não têm limites de contribuição e podem ser direcionados a funcionários específicos, como altos executivos. O empregador pode manter o dinheiro diferido como parte dos fundos da empresa, o que significa que o dinheiro está em risco em caso de falência.

Benefícios fiscais

Um plano de compensação diferida reduz a renda no ano em que uma pessoa coloca dinheiro no plano e permite que esse dinheiro cresça sem que o imposto anual seja cobrado sobre os ganhos investidos. Um 401(k) é o plano de remuneração diferida mais comum, e as contribuições são deduzidas do contracheque de um funcionário antes da aplicação do imposto de renda, o que significa que são contribuições antes de impostos.

Limites de Contribuição

Existem limites de contribuição anual para os planos 401(k) e 403(b)—estabelecidos pelo Internal Revenue Service (IRS). O limite de contribuição anual para funcionários é de $ 20,500 para 2022 e $ 22,500 para 2023. Os funcionários com 50 anos ou mais podem ganhar $ 6,500 adicionais contribuição de recuperação em 2022, aumentando para $ 7,500 em 2023.

Imposto Diferido

Os planos diferidos só exigem o pagamento do imposto quando o participante recebe o dinheiro. Embora os impostos precisem ser pagos sobre os fundos retirados, esses planos oferecem o benefício de diferimento de imposto, o que significa que as retiradas são feitas durante um período em que os participantes provavelmente estarão em uma faixa de imposto de renda comparativamente mais baixa.

Isso também significa que, no caso de um 401(k), os participantes podem sacar fundos sem penalidades após a idade de 59 anos e meio. No entanto, existe uma brecha conhecida como Regra dos 55 do IRS, que permite que qualquer pessoa entre 55 e 59 anos e meio retire fundos sem penalidades se deixar o emprego ou for demitido ou dispensado dele. A brecha se aplica apenas ao 401(k) que você tem com a empresa da qual está se separando.

Reduzir Imposto de Renda

Os planos de remuneração diferidos também reduzem a carga tributária do ano corrente sobre os funcionários. Quando uma pessoa contribui para um plano de remuneração diferida, o valor contribuído ao longo do ano reduz rendimentos tributáveis para aquele ano, reduzindo assim o total imposto de renda pago. Então, quando os fundos são retirados, a economia é potencialmente realizada por meio da diferença entre a faixa de imposto de aposentadoria e a suporte de imposto no ano em que o dinheiro foi ganho.

Ganhos de capital

A remuneração diferida – quando oferecida como conta de investimento ou opção de compra de ações – tem o potencial de aumentar ganhos de capital hora extra. Em vez de simplesmente receber o valor inicialmente diferido, um 401(k) e outros planos de remuneração diferida podem aumentar de valor antes da aposentadoria.

Por outro lado, planos de compensação diferidos também podem diminuir de valor e devem ser monitorados de perto.

Embora os investimentos não sejam ativamente gerenciados pelos participantes, as pessoas têm controle sobre como seus contas de compensação diferida são investidas, escolhendo entre as opções pré-selecionadas por um empregador. Um plano típico inclui uma ampla gama dessas opções, desde opções mais conservadoras fundos de valor estável e certificados de depósito (CDs) a fundos de ações e títulos mais agressivos.

É possível criar uma carteira diversificada de vários fundos, selecionar um simples data-alvo or fundo de risco-alvo, ou conte com conselhos de investimento específicos.

Distribuições de pré-aposentadoria

Alguns planos de remuneração diferida permitem que os participantes programem as distribuições com base em uma data específica, chamada de retirada em serviço. Essa flexibilidade adicional é um dos benefícios mais significativos de um plano de compensação diferida. Ele oferece uma maneira com vantagens fiscais de economizar para a educação de uma criança, uma nova casa ou outros objetivos de longo prazo.

É possível sacar fundos antecipadamente da maioria dos planos de compensação diferida para eventos específicos da vida, como a compra de uma nova casa. Dependendo do IRS e das regras do plano, as retiradas de um plano qualificado podem não estar sujeitas a penalidades de retirada antecipada. No entanto, o imposto de renda será devido sobre as retiradas dos planos de compensação diferida.

As distribuições em serviço também podem ajudar as pessoas a mitigar parcialmente o risco de inadimplência das empresas. Alguns planos de remuneração diferida são totalmente gerenciados pelos empregadores ou têm grandes alocações de ações da empresa no plano. Se as pessoas não se sentirem confortáveis ​​em deixar a compensação diferida nas mãos de seus empregadores, as distribuições de pré-aposentadoria permitem que protejam seu dinheiro retirando-o do plano, pagando impostos sobre ele e investindo-o em outro lugar.

Considerações Especiais

Observe que o dinheiro de um plano não qualificado não pode ser rolou em um conta de aposentadoria individual (IRA) ou outro com vantagem fiscal veículo de poupança de aposentadoria. No entanto, o dinheiro de um plano qualificado pode ser transferido. Verifique as regras do plano que se aplicam a você com os administradores do seu plano e consulte um consultor tributário antes de fazer qualquer saque em serviço.