As perdas de capital realizadas ao vender títulos por menos do que você pagou podem ser usadas para reduzir a receita recebida de ações que pagam dividendos - mas apenas até certo ponto. O IRS permitirá que você use até $ 3,000 em perdas líquidas de capital para compensar a receita de dividendos. Dentro desse limite, você também pode usar perdas de capital para abrigar outras receitas, como ordenados e vencimentos. Ter uma conversa com um conselheiro financeiro antes de tomar decisões de investimento.
Perdas de capital como abrigos fiscais
Se você comprar uma ação e vendê-la por menos do que pagou, ainda poderá obter algum benefício da transação que deu prejuízo ao reduzir sua conta de impostos. Muitas vezes, você pode fazer isso subtraindo o resultado perda de capital dos lucros que você obteve na venda de outras ações por mais do que pagou.
A prática de vender títulos que perderam valor para criar perdas que irão abrigar outras receitas é chamada colheita de perda de impostos. A coleta de prejuízos fiscais é uma prática comum entre os investidores e pode ajudar a aumentar o rendimento geral de uma carteira.
As perdas de capital decorrentes da colheita de prejuízos fiscais podem fazer mais do que proteger os ganhos obtidos durante o ano fiscal atual. Muitas vezes, essas perdas podem ser levado adiante para um ano futuro para proteger os ganhos de capital do imposto de renda.
No entanto, a colheita de prejuízos fiscais não pode ser usada da mesma maneira para reduzir os impostos sobre a renda auferida por ações que pagam dividendos. Isso porque o IRS coloca um limite na quantidade de perdas de capital que podem ser usadas para proteger a receita de dividendos.
Especificamente, você pode usar apenas até $ 3,000 por ano de perdas de capital para compensar ganhos não patrimoniais. Esse limite de US$ 3,000 se aplica à receita de dividendos, bem como à receita ordinária, como ordenados e vencimentos.
Protegendo a receita de dividendos com perdas de capital
A receita de dividendos e os lucros da venda de títulos que você deteve por mais de um ano podem ser tributados da mesma forma, usando o imposto de longo prazo taxa de imposto sobre ganhos de capital. No entanto, os dois tipos de renda não são tratados de forma idêntica pelo código tributário em todos os aspectos.
Uma diferença é que, quando se trata de ganhos de capital com a venda de títulos como lucro, a taxa de ganhos de capital de longo prazo só se aplica a títulos mantidos por mais de um ano. A taxa de ganhos de capital de longo prazo varia de 0% a 20% e geralmente é menor do que o imposto de renda federal marginal regular do contribuinte. Os ganhos com títulos detidos há menos de um ano são tributados à taxa do contribuinte taxa regular, que para 2022 pode ser de 10% a um máximo de 37%.
A receita de dividendos é tributada a taxas diferentes, dependendo se os dividendos são qualificado ou não qualificado. Os dividendos qualificados são tributados como ganhos de capital, enquanto os ganhos não qualificados são tributados como rendimentos ordinários.
Para ser qualificado, os dividendos devem ser recebidos de ações detidas por mais de 60 dias durante o período de 121 dias antes de 60 dias antes de a data ex-dividendo. Caso contrário, os dividendos são não qualificados e tributados às taxas de rendimento normais.
Ambas as formas de dividendos podem ser protegidas por perdas de capital, sujeitas ao limite de US$ 3,000. Como as alíquotas de imposto sobre dividendos não qualificados são geralmente mais altas, o benefício econômico para o investidor pode ser maior quando as perdas de capital são usadas para cobrir dividendos não qualificados.
Vendas de lavagem
Sempre que estiver envolvido na coleta de prejuízos fiscais, você precisa estar ciente dos regras de venda de lavagem. Essas regras fiscais proíbem a venda de um título, o registro de uma perda e a compra rápida do mesmo título ou de um título semelhante.
Se você vender um título com prejuízo e em 30 dias comprar o título idêntico ou substancialmente idêntico, o IRS não permitirá que você use o prejuízo para reduzir o lucro tributável. Para evitar isso, o investidor deve esperar 30 dias para recomprar o título ou comprar um que não seja substancialmente idêntico.
Concluindo!
O IRS permite que você aplique até $ 3,000 em perdas líquidas de ganhos de capital para reduzir outras receitas tributáveis. Isso permite que você potencialmente economize dinheiro em impostos. As menos-valias líquidas podem ser aplicadas ao rendimento ordinário, bem como ao rendimento de dividendos. Caso contrário, no entanto, as perdas de capital não podem ser usadas para proteger a receita de dividendos dos impostos.
Dicas de investimento
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Imposto de renda só incidem sobre as mais-valias realizadas. A maneira como você realiza um ganho de capital é vendendo o título apreciado. Se não houver venda, não há ganho e nem impostos. O mesmo vale para prejuízos fiscais. A menos e até que você venda um título por menos do que pagou, você não percebeu a perda e não pode usá-lo para proteger outras receitas. Isso significa que, no final de um ano fiscal, os investidores geralmente vendem ativamente investimentos que dão prejuízo, a fim de registrar a perda para fins de colheita de prejuízos fiscais.
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Fonte: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html