O planejamento da aposentadoria é parte integrante dos objetivos financeiros de longo prazo de um indivíduo. Surgindo com um plano de aposentadoria envolve determinar quando você espera se aposentar, bem como descobrir seus objetivos, quanto você deseja reservar e quanto dinheiro você precisará quando estiver pronto para desistir. Depois de ter essas informações, você precisará escolher a investimentos. Se você é casado, existem regras especiais que você deve seguir quando estiver economizando para a aposentadoria.
Embora você possa designar um cônjuge (ou outra pessoa) como beneficiário de um conta de aposentadoria individual (IRA), você não pode manter uma conta conjunta. Isso porque os IRAs só podem ser mantidos em nome de uma pessoa. Você não pode participar do mesmo IRA, portanto, se for casado, terá que ter contas de investimento separadas.
A Internal Revenue Service (IRS) tem provisões para contas de aposentadoria projetadas para casais. Existe uma conta especial chamada esponsal IRA. Parece emocionante, certo? Existem certas regras que você precisa conhecer antes de ir ao seu especialista em investimentos para configurar uma. Listamos alguns dos princípios básicos do IRA conjugal para ajudá-lo a navegar pelo processo.
Principais lições
- Um indivíduo que trabalha pode fazer contribuições para a conta de aposentadoria de seu cônjuge estabelecendo um IRA conjugal.
- Os IRAs do cônjuge não são contas conjuntas, mas são mantidos em nome do cônjuge, mesmo que o cônjuge trabalhador contribua.
- Os casais podem optar por abrir um IRA tradicional ou Roth, ou podem contribuir para contas IRA existentes.
- O IRS limita as contribuições e deduções fiscais com base na renda bruta ajustada modificada combinada do casal.
- Ambos os cônjuges devem apresentar declarações de impostos conjuntas para se qualificarem para um IRA conjugal.
Nomeação de um cônjuge como beneficiário
Os IRAs do cônjuge permitem que um indivíduo que trabalha contribua para o IRA de seu cônjuge, desde que essa pessoa não trabalhe ou não tenha renda suficiente para sustentar as contribuições. Essa regra permite que um dos cônjuges contribua para o IRA de seu parceiro para que ambos possam aproveitar os limites máximos de contribuição.
Mas só porque um dos cônjuges contribui para o IRA do outro, isso não significa que se torna uma conta conjunta. Na verdade, apenas o cônjuge nomeado pode se beneficiar do IRA mesmo que o outro contribua. No entanto, existe uma maneira de o cônjuge contribuinte se beneficiar se o titular da conta quiser dar ao cônjuge acesso à conta. Eles podem fazer isso designando seu cônjuge como seu IRA beneficiário.
Além disso, você pode nomear alguém que não seja seu cônjuge como beneficiário. Mas alguns estados exigem que seu cônjuge forneça consentimento por escrito se o proprietário da conta desejar designar um beneficiário diferente. Por isso, é tão importante revisar designações de beneficiários periodicamente para determinar se quaisquer atualizações ou alterações devem ser feitas.
Fazer saques de sua conta IRA antes de ser permitido incorre automaticamente em uma penalidade de 10%. Você também pode ser responsável por impostos adicionais sobre o valor sacado.
Fazer saques de sua conta IRA antes de ser permitido incorre automaticamente em uma penalidade de 10%. Você também pode ser responsável por impostos adicionais sobre o valor sacado.
Criando um IRA para cônjuge
Os IRAs para cônjuges permitem que os casais maximizem suas contribuições para a aposentadoria quando um dos parceiros pode ganhar pouca ou nenhuma renda. Para se qualificar para IRAs conjugais, existem alguns mandatos que os casais devem satisfazer, incluindo:
- Apresentação de uma declaração de imposto de renda conjunta para o ano em que o IRA conjugal é criado.
- Demonstrando um renda ganha ou outra compensação elegível que seja igual ou superior ao valor total das contribuições coletivas feitas aos dois IRAs.
Limites de idade e contribuição
Os limites de idade nas contribuições tradicionais do IRA foram revogados pelo Lei Configurando Todas as Comunidades para Aprimoramento da Aposentadoria (SECURE), que provocou mudanças radicais em todo o cenário de planejamento de aposentadoria. Isso significa que não há limite de idade para quem pode contribuir para um IRA tradicional em 2022. Também não havia limite de idade em 2020 ou 2021. Para 2019, havia um limite de idade de 70½ para contribuições do IRA tradicional e nenhum limite de idade para Roth Contribuições do IRA.
Um casal com renda suficiente pode financiar ambos os IRAs até os máximos permitidos para aquele ano. Em 2021 e 2022, por exemplo, o máximo é de US$ 6,000 para qualquer pessoa com menos de 50 anos para um IRA tradicional. Esse valor aumenta para US $ 7,000 para aqueles com 50 anos de idade ou mais. Dependendo de suas idades, um casal pode contribuir com até US$ 14,000 para seus dois IRAs, dobrando efetivamente suas economias de aposentadoria para o ano.
Contribuições para Roth IRAs dependem da combinação de um casal receita bruta ajustada modificada (MAGIA). Para o ano fiscal de 2022, é permitida uma contribuição total se o MAGI for inferior a $ 204,000, enquanto uma contribuição parcial é permitida se o MAGI estiver entre $ 204,000 e $ 214,000. Nenhuma contribuição é permitida se o seu MAGI exceder $ 214,000.
IRAs de cônjuges exigem que os participantes mantenham um conhecimento aguçado das regras relativas dedução de taxas para contribuições tradicionais do IRA, bem como limites de renda para a elegibilidade do Roth IRA. Isso ajudará os indivíduos a avaliar o impacto fiscal das decisões que levam em consideração suas metas amplas de planejamento de aposentadoria.
Considerações Especiais
Os IRAs conjugais existem desde a década de 1980. Foi quando o Congresso reconheceu a necessidade de indivíduos casados que não trabalhavam poderem economizar para a aposentadoria, permitindo que seus cônjuges contribuíssem para os IRAs. Os indivíduos foram autorizados a reservar um máximo de $ 2,250 para IRAs para si mesmos ($ 2,000) e seus cônjuges ($ 250) e receber uma dedução fiscal sob o Lei do Imposto sobre Recuperação Econômica de 1981 (ERTA).
Este veículo de investimento evoluiu significativamente ao longo dos anos até aos limites de contribuição estabelecidos pelo IRS. Os limites são reajustados pela inflação e informados anualmente pela Receita Federal. E os indivíduos podem optar por fazer contribuições para um IRA tradicional ou conjugal de Roth.
IRA de cônjuge tradicional
Este investimento depende contribuições antes de impostos que crescem em base de imposto diferido, o que significa que as retiradas são tributadas apenas como renda normal quando o titular da conta faz saques durante a aposentadoria.
A contribuição integral, por outro lado, pode ser usada como dedução fiscal nas declarações anuais conjuntas do casal, desde que o cônjuge trabalhador não esteja coberto por um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. A tabela a seguir destaca os limites de renda com base no MAGI de um indivíduo e na dedução total permitida pelo IRS para 2022:
| MAGOS Combinados | Dedução |
| $ 204,000 ou menos | Dedução total até o limite total de contribuição |
| Entre US $ 204,000 e US $ 214,000 | Dedução parcial |
| $ 214,000 ou mais | Sem dedução |
Roth cônjuge IRA
Indivíduos podem contribuir com dólares após impostos para IRAs de Roth, seja para eles mesmos ou para seus cônjuges. Como as contribuições não são dedutíveis de impostos, as distribuições retiradas desse tipo de IRA são isentas de impostos, desde que você atenda a certos requisitos, incluindo:
- Fazer saques após os 59 anos e meio
- Permitir que as contribuições sejam adquiridas por um período de retenção de pelo menos cinco anos
O IRS permite que os indivíduos façam saques antecipados sob certas circunstâncias sem incorrer em penalidades. As retiradas sem multas incluem o pagamento de despesas médicas não reembolsadas, prêmios de seguro de saúde durante o desemprego, compra de casa ou melhorias e despesas de ensino superior, entre outros.
O IRS permite que os indivíduos façam saques antecipados sob certas circunstâncias sem incorrer em penalidades. As retiradas sem multas incluem o pagamento de despesas médicas não reembolsadas, prêmios de seguro de saúde durante o desemprego, compra de casa ou melhorias e despesas de ensino superior, entre outros.
Divórcio
Ninguém nunca quer pensar divórcio. Mas é um fator muito importante a considerar quando se trata do destino de seu IRA conjugal, para não mencionar qualquer um de seus outros ativos.
Se você e seu cônjuge se separarem legalmente ou se divorciarem antes do final do ano, seu cônjuge não poderá reivindicar nenhuma dedução fiscal para contribuições feitas ao seu IRA. Isso significa que as contribuições ficam sujeitas a poupadores e arquivadores individuais. Mais especificamente, você assume a responsabilidade de reivindicar as deduções de suas contribuições e seu cônjuge só pode fazê-lo pelas dele.
Só porque você é divorciado, porém, não significa que seu cônjuge não possa fazer uma reclamação contra seus bens, incluindo seu IRA conjugal. Na verdade, seu cônjuge não precisa ser o beneficiário para assumir o controle de sua conta IRA. O acordo pode permitir que seu IRA seja rolou em um mantido por seu ex. É sempre uma boa ideia consultar um profissional jurídico sobre quais são as implicações no caso de separação ou divórcio.
Exemplo de um IRA de cônjuge
Aqui está um exemplo hipotético simples para mostrar como funcionam os IRAs conjugais. Digamos que você e seu cônjuge tenham seus próprios IRAs que você abriu e financiou antes de se casar. Seu cônjuge decide ficar em casa enquanto você trabalha, ganhando $ 125,000 por ano. Você quer que seu cônjuge possa ter algum dinheiro reservado para a aposentadoria, mesmo que não esteja trabalhando.
investimentos conselheiro financeiro sugere dividir seu dinheiro entre as duas contas. Você pode fazer isso facilmente fazendo contribuições iguais até o máximo para cada um de vocês - US$ 6,000 para você e US$ 6,000 para seu cônjuge, porque ambos têm menos de 50 anos. Lembre-se, de acordo com as regras do IRS, você não pode exceder o limite máximo de contribuição de $ 6,000 para o seu próprio. Isso permite que você deposite $ 6,000 no IRA de seu cônjuge. Você deve apresentar suas declarações de impostos em conjunto para se qualificar.
O que é um Spousal IRA?
Um IRA conjugal é uma conta especial de poupança de aposentadoria que permite que um indivíduo que trabalha faça contribuições para um IRA para seu cônjuge. Os cônjuges em nome dos quais as contribuições são feitas podem não trabalhar ou ter muito pouca renda. No entanto, para se qualificar, a renda do cônjuge trabalhador/contribuinte deve ser igual ou superior ao valor contribuído para ambos os indivíduos. Ambos os cônjuges devem apresentar declarações fiscais conjuntas se estiverem contribuindo para um IRA conjugal. Mesmo que um dos cônjuges contribua, a conta não é conjunta, o que significa que o cônjuge nomeado é o titular da conta. Um IRA conjugal pode ser um IRA tradicional ou Roth.
Como posso abrir um IRA de cônjuge?
Você pode usar uma conta existente em nome do seu cônjuge que você pode financiar. Ou você pode abrir uma nova conta em nome de seu cônjuge da mesma forma que faria se abrisse a sua própria. Você precisará ir a um corretor, empresa de serviços financeiros, casa de investimentos ou um consultor robótico. Qualquer uma dessas entidades pode abrir uma conta para você. Você precisará de algumas informações básicas, incluindo seu nome, endereço, número do Seguro Social e data de nascimento, juntamente com os de seu cônjuge. Ambos os cônjuges devem apresentar suas declarações de impostos anuais em conjunto para se qualificar.
Quais são as regras para um IRA do cônjuge?
O IRS tem certas regras em vigor relativas a IRAs conjugais. Por exemplo, um IRA conjugal nunca é uma conta conjunta, mesmo que um dos cônjuges contribua para a conta. Dessa forma, o cônjuge cujo nome consta na conta é o único beneficiado. Além disso, ambos os cônjuges devem apresentar declarações fiscais conjuntas. Não apenas os indivíduos devem aderir aos limites de contribuição anual, mas a renda do cônjuge contribuinte deve ser maior ou igual às contribuições feitas por ambos os cônjuges.
Concluindo!
Todo mundo quer ter um ninho de ovos pronto para eles quando se aposentar. No entanto, pode ser um pouco desafiador se você estiver desempregado ou não ganhar dinheiro suficiente para reservar. Mas se você é casado, você ainda pode contribuir fazendo com que seu cônjuge faça as contribuições para você para um IRA conjugal. Se você optar por fazê-lo, certifique-se de estar ciente dos limites de contribuição, regras sobre deduções e saques, e que ambos estão preenchendo suas declarações de impostos em conjunto.
Conselheiro Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Um IRA não pode ser realizado conjuntamente pelos cônjuges. Só pode ser realizada em nome de um indivíduo.
Mas uma solução alternativa, dependendo do que você está tentando realizar, seria nomear o cônjuge do correntista com sua procuração. Quando acionada, uma procuração limitada autorizaria o cônjuge a fazer negócios dentro da conta; uma procuração completa permitiria que o cônjuge também fizesse saques e transferências da conta.
Você deve verificar com a corretora que é o custodiante do seu IRA para ver se ele pode acomodar uma procuração; pode exigir que você preencha um formulário de autorização de propriedade.
Fonte: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo