Poupar para a aposentadoria ficou um pouco mais fácil. O Congresso aprovou grandes mudanças que podem ajudar os poupadores do 401(k) e do IRA a poupar um pouco mais de dinheiro para o futuro.
Uma série de novas leis—conhecidas coletivamente como Secure Act 2.0—irá mudar a maneira como os americanos economizam para a aposentadoria a partir de 2023. Eles fazem parte do projeto de lei de gastos de US $ 1.7 trilhão que o Congresso aprovou no final da semana passada e inclui o aumento da idade das distribuições mínimas exigidas (RMDs), permitindo que fundos 529 não utilizados (plano de poupança com vantagens fiscais para despesas universitárias) sejam transferidos para uma penalidade de conta de aposentadoria -livre, e tornando-o mais fácil para os trabalhadores com empréstimos estudantis poupar para a aposentadoria.
“Com a aprovação do SECURE 2.0, milhões de americanos agora têm mais chances de sucesso na aposentadoria”, diz John James, chefe do Vanguard Institutional Investor Group. “Esta legislação histórica torna mais fácil para os participantes economizarem para o futuro.”
A legislação inclui dezenas de mudanças na poupança para aposentadoria, de acordo com o texto do projeto de lei, resumos das disposições e informações de especialistas financeiros e de aposentadoria. Aqui está um resumo de alguns dos principais ajustes 401(k), 403(b) e IRA.
Mudanças nos RMDs
Atualmente, os contribuintes são obrigados a começar a retirar RMDs de suas contas de aposentadoria aos 72 anos. Mas a partir de 2023, essa idade aumentará para 73. Em 2033, a idade aumenta para 75.
Isso significa que se você completou 72 anos em 2022, precisará fazer seu primeiro RMD até 1º de abril de 2023; mas se você completar 72 anos em 2023, não precisará tirar seu RMD até o ano seguinte, quando completar 73 anos. Isso move o prazo para sua primeira retirada para 1º de abril de 2025 (porque seu primeiro RMD será para o ano de 2024 ).
Uma mudança adicional no RMD: a penalidade por falta de RMDs foi reduzida de 50% do valor do saque para 25%. Cai para 10% se o RMD for tomado até o final do próximo ano.
E a partir de 2024, um cônjuge sobrevivente que herdar uma conta de aposentadoria será tratado como titular da conta falecida para fins de RMD. Isso significa que, se o cônjuge sobrevivente for mais jovem que o parceiro falecido, ele poderá atrasar os RMDs.
Finalmente, embora atualmente não haja RMDs em Roth IRAs, há distribuições necessárias para Roth 401(k)s. O Secure Act 2.0 acaba com isso para os titulares de contas que ainda estão vivos.
Maiores contribuições de recuperação
Outra vantagem para os trabalhadores mais velhos: eles poderão economizar ainda mais em contas de aposentadoria.
Atualmente, aqueles com mais de 50 anos podem investir US$ 7,500 adicionais em seus 401(k) ou 403(b)s no que é conhecido como contribuição de atualização. Esse valor aumentará para US$ 10,000 a partir de 2025 para pessoas de 60 a 63 anos.
Além disso, a partir de 2024, o limite de atualização do IRA será aumentado para a inflação a cada ano. Atualmente, são $ 1,000 extras por ano.
Atualizar as contribuições de Roth
De acordo com a lei atual, as contribuições de atualização para planos de aposentadoria qualificados podem ser feitas antes dos impostos ou Roth (após os impostos). A legislação muda isso para os trabalhadores que ganham mais: para aqueles que ganham pelo menos $ 145,000, todas as contribuições de recuperação estão sujeitas ao tratamento tributário Roth, a partir de 2024.
“O Congresso quer mais fundos de aposentadoria indo para contas do tipo Roth porque eles aumentam a receita tributária, já que não há deduções fiscais para contribuições Roth”, diz Ed Slott, um CPA e um especialista em IRA. “Mas isso é ótimo para as pessoas, já que as distribuições de Roth na aposentadoria serão isentas de impostos”.
Correspondência Roth 401(k)
De acordo com a lei atual, se um empregador oferece um plano de aposentadoria, ele precisa ser distribuído em um 401(k) tradicional antes dos impostos, mesmo que o funcionário tenha um Roth 401(k). A nova legislação ajusta isso para que os empregadores possam oferecer contribuições equivalentes a Roth. Como outras contribuições Roth, os funcionários pagarão impostos sobre sua correspondência Roth antecipadamente e poderão retirá-los posteriormente sem impostos.
401(k) contas de poupança
Os empregadores agora poderão inscrever automaticamente seus funcionários em contas de poupança vinculadas aos seus 401(k)s. Estudos demonstraram que a inscrição automática aumenta as taxas de participação — e o valor total da — economia. Eles também podem igualar a poupança de emergência, embora a contrapartida seja na forma de uma contribuição para a conta de aposentadoria.
Os funcionários que ganham menos de US$ 150,000 a partir de 2023 se qualificam para essas contas e podem economizar até US$ 2,500. A poupança funciona como uma contribuição Roth (ou contribuição para uma conta de poupança regular): os funcionários contribuem com dinheiro sobre o qual já pagaram impostos e podem retirá-lo sem impostos. Se um funcionário atingir esse limite de US$ 2,500, quaisquer contribuições adicionais serão desviadas para uma conta Roth.
“O SECURE Act se concentra mais em economias de emergência do que qualquer legislação anterior que vimos”, diz Jeff Kobs, chefe do Grupo de Consultoria de Negócios da John Hancock Retirement. “Os últimos anos realmente destacaram que fornecer uma maneira de economizar para emergências pode impedir que os indivíduos tenham que recorrer a seus ativos de aposentadoria de longo prazo para pagar necessidades de curto prazo.”
Retiradas de emergência 401(k) e IRA
A legislação tornará mais fácil para os trabalhadores sacar fundos de suas contas de aposentadoria sem multa no caso de emergências pessoais ou familiares, como uma doença terminal ou desastre natural.
Uma distribuição de emergência de até $ 1,000 será permitida a cada ano a partir de 2024. Se o contribuinte não pagar esses $ 1,000 em três anos, não poderá fazer outra distribuição durante esse período.
“Embora todas essas sejam questões críticas, a retirada antecipada de uma conta de aposentadoria deve ser o último recurso, e agora o Código Tributário tem mais acesso livre de penalidades do que nunca”, diz Slott. “É uma decisão difícil. Espero que as pessoas usem esses fundos apenas para verdadeiras emergências, além de ainda dever o imposto sobre a distribuição.”
Além disso, a partir de 2024, os sobreviventes de violência doméstica poderão fazer saques sem multa de até US$ 10,000 ou 50% de sua conta de aposentadoria. Eles podem pagar isso dentro de três anos e, se o fizerem, serão reembolsados pelo imposto de renda que pagaram na retirada.
401(k) inscrição automática
Falando em inscrição automática, a legislação exige que os empregadores que iniciam novos planos de aposentadoria em 2025 ou depois inscrevam automaticamente seus funcionários em um plano 401(k) e 403(b). A inscrição automática terá início em 3% do salário do empregado e não poderá ultrapassar 10%. A cada ano, a contribuição aumentará automaticamente em 1%.
Correspondência de pagamento de empréstimo estudantil
Os trabalhadores que têm dívidas estudantis muitas vezes renunciam a contribuir para suas contas de aposentadoria para pagar o pagamento mensal do empréstimo. E se o empregador oferecer uma correspondência 401 (k), isso significa que eles perderão esse dinheiro - efetivamente aceitando um corte salarial e reduzindo o tempo que estão investindo para a aposentadoria, às vezes por uma década ou mais.
O Secure Act 2.0 permite que os empregadores fazer contribuições correspondentes em uma conta de aposentadoria para funcionários que estão fazendo pagamentos de empréstimos estudantis, mesmo que não estejam contribuindo para seus 401(k)s. A partida espelharia uma partida de aposentadoria, permitindo que os mutuários começassem a economizar para a aposentadoria enquanto pagavam suas dívidas.
Isso também se aplica àqueles com 403(b)s, 457(b)s e SIMPLES IRAs.
Rollover 529 fundos
Se uma família tiver fundos restantes em uma conta 529 que não esteja usando para fins educacionais, será aplicada uma penalidade para sacar esses fundos. A partir de 2024, o Secure Act 2.0 permite que os beneficiários de 529 contas acumulem até $ 35,000 (ao longo da vida) em um Roth IRA. O 529 precisa estar aberto há pelo menos 15 anos para que um beneficiário possa fazer isso.
O valor do rollover está sujeito ao limite de contribuição anual para Roth IRAs, portanto, algumas pessoas podem precisar planejar a movimentação de seus fundos ao longo de vários anos.
“Embora não haja milhões de pessoas superfinanciando os planos 529, isso dá garantia aos pais e avós que financiam um 529 de que o dinheiro pode ser reposicionado para seus filhos ou netos em poupanças de aposentadoria se o beneficiário do 529 for para uma escola mais barata, receber uma bolsa de estudos , ou não frequenta a faculdade”, diz Jamie Hopkins, sócio-gerente de soluções de patrimônio do Carson Group.
Registro nacional 401(k)
Finalmente, o projeto de lei criará um registro nacional de achados e perdidos para 401(k)s. Atualmente, os estados operam suas próprias versões, gerando confusão para muitos trabalhadores.
“Pode ser quase impossível encontrar seus fundos se perdidos ou esquecidos, porque o dinheiro pode não estar no estado em que você mora ou onde seu empregador estava localizado, mas onde o provedor do plano estava localizado”, diz Hopkins. “Um diretório nacional será benéfico para os consumidores.”
O banco de dados será pesquisável online, permitindo que os trabalhadores procurem pelo administrador do plano.
Esta história foi originalmente apresentada em Fortune.com
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Fonte: https://finance.yahoo.com/news/congress-just-approved-401-k-160947480.html