Caro Impostor: 'Acumulei muito lixo.' Pretendo ganhar $ 6,000 vendendo coisas no eBay. Posso colocá-lo em um IRA em vez de pagar imposto de renda?

É possível usar o valor da renda no 1099, digamos $ 6,000, e contribuir com esse valor para um IRA em vez de reivindicar o pequeno lucro e pagar impostos? Claro, eu arranjaria os $ 6,000 para depositar no IRA e obter o diferimento do imposto.

Determinado a desapegar

Caro Determinado,

Tudo o que você quer fazer é limpar sua casa e fazer uma mudança econômica com seu dinheiro.

Tudo o que quero fazer é dar-lhe uma resposta clara. Mas eu não posso.

Sua pergunta está tocando em um tópico polêmico e uma pergunta em aberto sobre quais formulários fiscais e obrigações fiscais as pequenas empresas e potencialmente muitas pessoas comuns enfrentarão durante a temporada de impostos que se aproxima.

Em suas pilhas de documentos, o Internal Revenue Service tem o Formulário 1099-K. Este é um formulário que as plataformas de pagamento geram quando um destinatário do pagamento ganha uma certa quantia de dinheiro. (Nesse caso, você é o destinatário assim que for compensado pelas coisas que vendeu. Enquanto isso, o eBay é a plataforma que enviaria o formulário para você e para o IRS.)

Nas regras antigas, as plataformas de pagamento de terceiros produziriam um 1099-K assim que os pagamentos combinados ultrapassassem US$ 20,000. e foram mais de 200 transações.

No Plano de Resgate Americano de 2021 - o mesmo projeto de lei abrangente que autorizou a terceira rodada de verificações de estímulo e aumentou temporariamente os pagamentos de crédito fiscal para crianças - os legisladores fizeram com que os limites de relatórios entrassem em vigor muito mais cedo.

A partir deste ano, são necessários apenas $ 600 em pagamentos antes que essas plataformas de terceiros precisem enviar um 1099-K. Isso pode acontecer com apenas uma transação. Supondo que essas regras de relatórios permaneçam, você provavelmente receberá um 1099-K, considerando suas vendas estimadas de $ 6,000.

Uma coalizão de empresas e mercados online - incluindo eBay, PayPal
PYPL,
-4.21%
e Etsy
ETSY,
+ 0.53%
— quer que o Congresso aprovar uma lei antes do final do ano que eleva o limite de relatórios 1099-K.

Entre suas reclamações, a coalizão diz que o limite baixo causará muita confusão para pessoas que podem não ter responsabilidade fiscal. Se você vender bens pessoais com prejuízo - como embolsar $ 100 no eBay por uma bicicleta que você comprou originalmente por $ 200 - as provisões de perda de capital do código tributário não se aplica.

Então continue assistindo Capitol Hill para ver o que acontece a seguir durante um sessão de pato manco ocupada.

“O eBay tem trabalhado diligentemente em nome de seus vendedores para alterar o novo limite de relatórios 1099-K do nível irracionalmente baixo de US$ 600”, disse-me um porta-voz do eBay. “Embora esperemos que o Congresso aja sobre esta importante questão, também estamos ajudando nossos vendedores a se prepararem para qualquer resultado”, disse o porta-voz, apontando para recursos on-line a empresa desenvolveu o que os vendedores devem saber sobre os 1099-Ks.

Esqueça a política, vamos falar de impostos

Independentemente do valor em dólares que acione um formulário de imposto, se você obtiver lucro com a venda de bens pessoais, terá um ganho de capital que o IRS gostaria de tributar. O ganho é a diferença entre o que você pagou pelo ativo (a “base de custo”) e o valor pelo qual o vendeu.

“Se você vendeu um item que possuía para uso pessoal, como um carro, geladeira, móveis, aparelho de som, joias ou talheres, etc., com ganho, seu ganho é tributável como ganho de capital”, disse o IRS em uma série de perguntas frequentes sobre o 1099-K renovado. “Se você tiver uma perda na venda de um item que possuía para uso pessoal, não relate uma perda (a perda não é dedutível)”, observou a agência.

Você pode estar ganhando dinheiro quando vende suas coisas, e espero que sim. O “lixo” de uma pessoa é tesouro de outra pessoa. Mas o dinheiro que você está recebendo não é necessariamente um ganho de capital para fins fiscais.

Primeiro, você precisará saber o que pagou originalmente para determinar a base de custo para o ganho de capital. Se você tiver os recibos do lixo acumulado, aplaudo sua meticulosa manutenção de registros. Lembre-se, a venda de ações, títulos e outros investimentos com prejuízo ativa as provisões de perda de capital do código tributário, mas a venda de bens pessoais não permite perdas.

“As perdas pessoais normalmente não são eventos declarados nos impostos, mas esse limite de 1099-K torna isso impossível”, disse Ryan Ellis, um agente registrado. Ellis também é presidente de uma organização sem fins lucrativos de tendência conservadora, o Center for a Free Economy. Ele quer um retorno ao limite pré-existente para evitar a “bagunça” que ele diz que seu cenário destaca.

Ellis disse que teme que, se os contribuintes não declararem tais transações em vendas online em seus impostos de renda, eles receberão uma carta do IRS pedindo uma explicação.

O próprio IRS diz que combinará os dados 1099-K com as declarações fiscais. Os dados do 1099-K “serão usados ​​para correspondência de computador sistêmico com declarações fiscais para identificar renda potencial não declarada”, disse a Receita Federal.

Para seus próprios clientes, Ellis disse que pode colocar o valor de 1099-K em uma linha abrangente no 1040 para renda não especificada e também em uma linha abrangente para deduções. “Então, honestamente, espero o melhor”, disse ele.

Você pergunta: “Como faço para informar o Formulário 1099-K em minha declaração de imposto de renda?” O IRS escreve: “As informações em seu formulário 1099-K podem ser usadas para calcular suas receitas ou vendas brutas. Você deve seguir as instruções de devolução no formulário que está preenchendo para relatar suas receitas ou vendas brutas.”

Vale a pena espremer o suco?

Lembra das minhas desculpas pela minha incapacidade de oferecer uma resposta clara e simples? Está prestes a ficar ainda mais complicado.

Você está pensando em colocar os lucros em um IRA. Aqui está o problema: você contribui para um IRA com renda ganha como “salários, salários, comissões, gorjetas, bônus ou renda líquida de trabalho autônomo”, como o IRS notas.

Para gerar renda destinada a um IRA, Ed Ryan, um agente registrado e fundador da Ryan Financial em Rutherford, NJ, disse: “Você precisa dizer que está no negócio de vender lixo”.

Mas se você trabalha por conta própria, também terá que pagar imposto de renda por conta própria, observou Ryan. Para um aposentado que deseja organizar a custo, Ryan disse que esse pode não ser o melhor caminho. “O suco não vale a pena espremer”, disse ele.

Se você deseja exposição ao mercado de ações e vantagens fiscais, coloque os rendimentos do eBay em uma conta de corretagem.

Se o mercado rebotes em 2023, você pode vender e obter lucros após um ano. Isso dá a você taxas de ganhos de capital de longo prazo. (É 15% para a maioria das famílias. É 0% para arquivadores individuais com até $ 41,675 e até $ 83,350 para casais que declaram em conjunto to ano dele).

Se o mercado de baixa permanece para 2023, você tem provisões para perdas de capital para finalmente recorrer. Você pode compensar outros ganhos de capital com essas perdas. Se as perdas excederem os ganhos, o IRS permitirá que você corte até $ 3,000 de sua renda e leve adiante a perda restante.

Se essas questões fiscais parecerem novas para você, lembre-se de que você não está sozinho. Como disse Ryan, “quantos clientes estão vendendo algumas coisas no eBay? Vou descobrir nesta temporada de impostos.  

Tem alguma dúvida sobre impostos? Escreva-me em: [email protegido]

Obrigado por ler. Quero ajudá-lo a pensar de forma mais ampla sobre as questões que afetam seus impostos. Não estou oferecendo conselhos fiscais, apenas uma tentativa de ver o que o turbilhão de regras fiscais e condições econômicas podem significar para sua carteira.

Estou aqui para o leitor que encara seus impostos com ar de resignação. Você simplesmente não gosta de impostos, eu entendo. Eu já fui esse cara. Por baixo do jargão, pense em seus impostos como um labirinto – com dinheiro no final. Ou uma armadilha que você precisa evitar.