Os beneficiários pagam impostos sobre distribuições de bens?

Os impostos imobiliários podem dar uma mordida na sua renda de herança. Embora muitos beneficiários possam evitar o peso dos impostos sobre herança, eles terão que pagar imposto de renda sobre as distribuições de propriedade. Vamos detalhar quando e quanto os beneficiários devem pagar nas distribuições de bens.

A conselheiro financeiro pode ajudá-lo a criar um plano imobiliário para mitigar a responsabilidade fiscal da sua família sobre sua herança.

Impostos sobre herança

Como beneficiário de um espólio, o primeiro obstáculo fiscal a eliminar é o imposto de propriedade. A boa notícia é que a grande maioria das propriedades não acionará o imposto de propriedade federal. A partir de 2022, uma propriedade pode valer até US $ 12.06 milhões antes que um imposto federal sobre a propriedade seja exigido. S0 com esse limite alto, a maioria dos americanos não terá que se preocupar com um imposto sobre herança.

Mas se você residir em determinados estados, poderá ser obrigado a pagar impostos imobiliários em nível estadual. Em 2022, 12 estados e o Distrito de Columbia cobram um imposto imobiliário. Esses incluem:

• Connecticut

• Havaí

• Illinois

• Maine

• Maryland

• Massachusetts

• Minnesota

• New York

• Oregon

• Rhode Island

• Vermont

• Washington

• Washington D. C

Os beneficiários pagam impostos sobre distribuições de bens?

As propriedades são tributadas como entidades separadas pelo IRS, portanto, o imposto de renda deve ser arquivado para a propriedade. Em alguns casos, a propriedade deve impostos sobre qualquer renda obtida por meio de seus ativos.

Se a propriedade pagar o valor apropriado em impostos, o beneficiário não deve ser responsável pelos impostos. No entanto, se o espólio distribuir rendimentos tributáveis ​​aos seus beneficiários antes de pagar os impostos, o beneficiário será responsável pelos impostos sobre esse rendimento.

Exceções do IRA. Tal como acontece com a maioria das regras fiscais, existem exceções a serem consideradas. Especificamente, as coisas ficam complicadas quando uma conta de aposentadoria individual (IRA) está envolvida.

Se você herdar um IRA, supondo que o valor total da propriedade seja inferior a US$ 12.06 milhões, você não deverá pagar imposto de renda sobre os fundos que herdar em 2022. No entanto, o IRS exigirá que você leve distribuições mínimas exigidas.

História continua

Com um IRA, você normalmente terá que fazer um RMD quando atingir 72 anos (ou 70.5 se você nasceu antes de 1º de julho de 1949). Mas para um IRA herdado, o IRS diz:

“A regra de 10 anos exige que os beneficiários do IRA que não estão recebendo pagamentos de expectativa de vida retirem todo o saldo do IRA até 31 de dezembro do ano que contém o 10º aniversário da morte do proprietário.”

Essas distribuições serão adicionadas à sua renda tributável no ano fiscal em que o RMD for feito.

Para aqueles que herdam um Roth IRA, você eventualmente precisará retirar o dinheiro da conta. No entanto, você não terá que pagar imposto de renda sobre os fundos distribuídos.

Breve História dos Impostos Imobiliários

Como já dissemos, os impostos devem ser pagos sobre as distribuições recebidas dos bens do espólio, seja pelo próprio espólio ou pelo beneficiário.

No passado, o imposto sobre herança não era aplicado apenas às distribuições de propriedade, mas também aos bens familiares que incluíam propriedades. Os críticos chamaram isso de “imposto de morte.” E em 2010, foi implementada uma isenção de impostos federais sobre imóveis de até US$ 5 milhões. Desde então, o Congresso aprovou uma legislação para aumentar a isenção para US$ 12.06 milhões em 2022.

Alterações fiscais adicionais também podem acabar com outras isenções que beneficiam os contribuintes ricos. Em 2022, o presidente Biden pediu o fim de uma isenção de longa data para investimentos herdados.

Esta isenção é conhecida como base progressiva e basicamente redefine a base de custo original de um ativo ao seu valor na data da herança. Essa brecha permite que investidores de alta renda evitem pagar imposto sobre ganhos de capital sobre ativos que cresceram ao longo de décadas.

ponto de partida

A maioria dos americanos não herdará uma propriedade grande o suficiente para acionar o imposto imobiliário. Mas eles terão que pagar imposto de renda sobre as distribuições de propriedade.

Dicas sobre impostos imobiliários

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• Embora uma herança geralmente não seja considerada renda, certos tipos de ativos herdados têm implicações fiscais. Aqui está um detalhamento impostos sucessórios e isenções.

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