Quando um ente querido morre, pode ser uma experiência emocional. Infelizmente, lidar com as finanças do falecido pode aumentar esse estresse. Embora a maioria das pessoas saiba que você precisa apresentar uma declaração de imposto final para o falecido, a maioria das pessoas não sabe como lidar com a renda recebida após a morte da pessoa. Este rendimento é conhecido como “rendimento de pessoa falecida” (IRD), e tem as suas próprias regras especiais. Considere trabalhar com um conselheiro financeiro enquanto você prepara um plano imobiliário ou implementar o plano de propriedade de um ente querido.
O que é renda em relação a um falecido?
Rendimento relativo a um falecido (IRD) é o rendimento recebido após a morte de alguém, mas não incluído na declaração de imposto final da pessoa. Quando beneficiários assumir as finanças de uma pessoa falecida, a situação pode ser complicada. Isso é especialmente verdadeiro se eles possuíssem um negócio, tivessem muitos tipos de contas bancárias e de investimento ou fossem desorganizados.
Exemplos de IRD incluem:
Salário, salários, bônus, comissões e férias ou auxílio-doença não cobrados
Distribuições de compensação diferida
Distribuições tributáveis de contas de aposentadoria
Juros de contas bancárias
Dividendos e ganhos de capital de investimentos
Contas a receber pagas a uma pequena empresa de propriedade do falecido (somente em regime de caixa)
Este é um bom lembrete de que as pessoas devem ter uma lista detalhada de contas financeiras e investimentos para os beneficiários consultarem. Isso dará a eles uma lista de tarefas para notificá-los de sua morte e evitar que quaisquer contas se percam no embaralhamento.
Como o IRD é tributado?
IRD é a renda que teria sido incluída na renda do falecido declarações fiscais se não tivessem falecido. Se este rendimento não foi incluído na declaração final de imposto, é considerado IRD. Onde o IRD é relatado depende de quem recebeu a renda. Se pago ao espólio, deve ser incluído na declaração fiduciária. Quando o IRD é pago diretamente a um beneficiário, este deve incluí-lo na sua declaração de rendimentos.
Se os impostos imobiliários forem pagos sobre o IRD recebido, a lei tributária permite uma dedução do imposto de renda para os impostos imobiliários pagos sobre essa renda. Para os beneficiários que perderam a dedução do imposto de propriedade do IRD, você pode alterar as declarações de imposto para reivindicá-la.
Impacto do IRD nas contas de aposentadoria
As contas de aposentadoria também podem ser afetadas pelo IRD. À medida que os investidores envelhecem, eles precisam começar a tomar distribuições mínimas exigidas (RMDs) de IRAs tradicionais, 401(k)s e outras contas de aposentadoria tributáveis. Os beneficiários dessas contas devem seguir as regras de distribuição e também fazer distribuições obrigatórias.
RMDs para o ano em que o falecido faleceu são considerados parte de sua propriedade. Quando o valor do patrimônio de uma pessoa falecida excede US$ 11.7 milhões (limites de 2021), o potencial impostos imobiliários pode ser significativo.
A combinação de impostos sobre herança e impostos de renda em contas de aposentadoria tributável pode reduzir bastante o valor de uma herança. A legislação fiscal permite a dedução de impostos sobre o património relativos a valores declarados como IRD para reduzir o impacto desta dupla tributação.
Concluindo!
O IRD pode complicar rapidamente as finanças do espólio e dos beneficiários do falecido. Existem oportunidades potenciais para economia de impostos, mas as regras podem ser difíceis de entender mesmo para as pessoas mais aptas financeiramente. Por esse motivo, ajuda a envolver um consultor financeiro e um profissional de impostos para garantir que você não perca nenhuma renda ou ativos e que sua fatura de impostos não seja maior do que deveria.
Dicas sobre planejamento imobiliário
Saber como aplicar o IRD ao espólio de uma pessoa falecida pode ser um desafio. É difícil se concentrar em regras e situações incomuns quando você já está distraído pelo impacto emocional da perda de um ente querido. Ter um consultor financeiro confiável para guiá-lo nesse momento difícil pode ajudar a rastrear contas e evitar oportunidades perdidas de economia de impostos. Encontrar um consultor financeiro não precisa ser difícil. O SmartAsset ferramenta de correspondência de consultor financeiro pode rapidamente combiná-lo com vários consultores em sua área local. Se você estiver pronto, comece agora.
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Fonte: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html