Você precisa arquivar uma declaração de imposto sobre fundos vivos?

A confiança viva é uma solução comum para muitas pessoas com necessidades de planejamento imobiliário. No entanto, poucas pessoas sabem sobre seus requisitos de declaração de impostos. Geralmente, qualquer confiança com pelo menos US $ 600 em renda anual deve apresentar um retorno federal. Mas para um trust revogável ou um trust do concedente que é controlado pela pessoa que o configurou, esses proprietários devem incluir o trust em retornos pessoais e o trust em si não é arquivado. Aqui está o que você precisa saber.

A conselheiro financeiro pode ajudá-lo a encontrar respostas para suas perguntas sobre confiança e tributação.

Noções básicas de confiança viva

A confiança viva é uma das várias variedades de trusts frequentemente usadas no planejamento imobiliário. Um fideicomisso vivo é um instrumento que pode ser usado para controlar para onde vão os bens antes ou depois da morte. Pode ajudar os herdeiros a pular o inventário, evitar a tutela em caso de incapacidade e especificar como os bens serão deixados para filhos menores, entre outras coisas.

Para configurar uma confiança viva, um advogado elabora os documentos que criam a confiança. Em seguida, os ativos são transferidos para o controle de um administrador que supervisiona a confiança. O fiduciário pode ser o proprietário original dos bens, chamado de concedente, ou outra pessoa indicada pelo concedente. O administrador é encarregado de administrar os ativos em benefício dos beneficiários nomeados.

Confianças vivas vêm em um número de variedades. Transferência de bens para confianças irrevogáveis não pode ser revertido. Fundos revogáveis permitir que o concedente altere ou cancele os termos do trust. Fundos conjugais são um tipo de fideicomisso vivo irrevogável que permite a transferência de bens para um cônjuge sobrevivente sem tributação. Os fideicomissos do concedente, nos quais o concedente mantém o controle dos ativos, são tratados como fideicomissos revogáveis ​​para fins fiscais.

Requisitos de declaração de impostos do Living Trust

Um fundo com mais de $ 600 em renda durante um ano fiscal é obrigado a apresentar declaração de imposto de renda federal. O administrador arquiva um Formulário 1041 relatando a renda do trust. Mesmo que não relate uma renda de $ 600, um truste deve apresentar uma declaração se tiver um estrangeiro não residente como beneficiário. No entanto, existem excepções a esta regra.

História continua

Uma exceção a essa regra é um truste concedente, aquele em que o outorgante do trust retém o controle sobre os ativos do trust. No caso de um fundo concedente, o concedente deve informar a renda do fundo em seu 1040 pessoal. O concedente também é responsável pelo pagamento de quaisquer impostos devidos sobre a renda do fundo.

Outra exceção à regra de que os fideicomissos vivos devem apresentar declarações fiscais é um fideicomisso conjugal revogável em que ambos os cônjuges vivem. Nesse caso, a renda dos ativos do fideicomisso é relatada nos retornos pessoais dos cônjuges e o fideicomisso não apresenta o Formulário 1041.

Quando um dos cônjuges morre, no entanto, as coisas mudam. Nesse ponto, a parte dos ativos desse cônjuge em uma confiança viva revogável se torna irrevogável. A confiança deve apresentar um formulário 1041 para esse ano, informando e pagando impostos sobre a renda da parte dos ativos do cônjuge falecido. Isso normalmente é metade dos ativos da confiança. Posteriormente, o fideicomisso irrevogável apresentará um retorno, sujeito aos requisitos de nível de renda, todos os anos.

Os fundos também devem fornecer um formulário de imposto chamado Anexo K-1 e fornecê-lo aos beneficiários do fideicomisso. Isso resumirá quaisquer fundos que a confiança distribuiu aos beneficiários. Os beneficiários do fideicomisso devem relatar quaisquer recibos do fideicomisso em seus próprios retornos pessoais.

ponto de partida

Os fundos vivos precisam apresentar declarações de impostos na maioria dos casos se tiverem US $ 600 ou mais em renda para um determinado ano fiscal. Eles também podem ter que arquivar se o fideicomisso vivo for um fideicomisso controlado pelo concedente ou um fideicomisso conjugal revogável e ambos os cônjuges ainda estiverem vivos. Trusts que arquivam declarações fiscais o fazem usando o Formulário 1041. No entanto, os concedentes de trusts revogáveis ​​e controlados pelo concedente relatam a renda do trust em suas próprias declarações pessoais. Os fundos vivos também fornecem os formulários do Anexo K-1 aos beneficiários e os fundos pagos a eles durante o ano como benefícios.

Dicas de planejamento imobiliário

• Os fundos vivos podem ser ferramentas eficazes para o planejamento imobiliário, mas são mais bem usadas com a ajuda de um consultor financeiro. Encontrar um não precisa ser difícil. A ferramenta gratuita do SmartAsset combina você com até três consultores financeiros que atendem sua área, e você pode entrevistar seus pares de consultores sem nenhum custo para decidir qual é o certo para você. Se você estiver pronto para encontrar um consultor que possa ajudá-lo a atingir suas metas financeiras, comece agora.

• O planejamento imobiliário pode ser complexo, e isso é especialmente verdade se você for alguém com riqueza significativa. Para ter certeza de que você tem tudo o que precisa, leia sobre o essencial ferramentas de planejamento imobiliário para investidores ricos.

• A herança geralmente não é considerada renda, mas certos tipos de ativos herdados podem ter implicações fiscais. Antes de gastar ou investir sua herança, leia mais impostos sucessórios e isenções.

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