O imposto sobre o seu cheque de bônus de final de ano parece alto? Aqui está o porquê

Seu bônus de final de ano parece menor do que o esperado?

A retenção de impostos é um provável culpado – mas o Tio Sam pode pagar parte quando você apresentar uma declaração anual de imposto de renda, dizem os especialistas.

Os bônus são tratados como rendimentos tributáveis, como os salários de um contracheque típico.

No entanto, ao contrário dos salários, o IRS trata-os como rendimento “suplementar”, que geralmente está sujeito a diferentes regras de retenção na fonte.

Na maioria das vezes, os empregadores retêm impostos sobre bônus a uma alíquota federal fixa de 22%, de acordo com especialistas tributários.

Como tal, a retenção de impostos sobre bónus “parecerá um grande número” para qualquer contribuinte cuja taxa marginal federal de imposto sobre o rendimento seja inferior a 22%, disse Jeremiah Barlow, chefe de soluções patrimoniais da Mercer Advisors.

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Muitos contribuintes se enquadram nessa categoria. Em 2023, esse grupo inclui indivíduos solteiros com renda tributável de até US$ 44,725 e casais que apresentam declaração conjunta com renda de até US$ 89,450.

Em 2020, 49% das declarações fiscais individuais – cerca de 81 milhões – situavam-se num escalão marginal de imposto sobre o rendimento inferior a 22%, de acordo com as estatísticas do IRS. (Esse número inclui os contribuintes nas faixas de imposto de 10% e 12%, mas exclui aqueles na faixa de 0%.)

Um bônus também pode estar sujeito a outras retenções, como impostos de renda estaduais e locais.

Os empregadores na Califórnia, por exemplo, retêm salários suplementares a uma taxa estadual de 10.2% – o que significa que os bônus dos residentes provavelmente seriam retidos a uma taxa estadual e federal combinada de 32.2%, disse Barlow.

Além disso, os bônus também estão normalmente sujeitos a impostos sobre a folha de pagamento da Previdência Social e do Medicare, de 6.2% e 1.45%, respectivamente.

“Muito rapidamente, alguém pode se encontrar onde [cerca de] 40% estão retidos”, disse Matthew Fleming, planejador financeiro certificado e consultor sênior de patrimônio da Vanguard.

Os empregadores também devem reter 37% de quaisquer valores de bônus que excedam US$ 1 milhão.

As empresas também têm uma segunda opção de retenção: em vez de emitir um cheque de bônus separado, elas podem agregar um bônus ao seu contracheque normal. Os trabalhadores pagariam impostos às suas taxas habituais de imposto de renda.

Para aqueles cujos cheques parecem pequenos, há uma fresta de esperança: “Felizmente, isto significa que poderá ser-lhe devido um reembolso [de impostos]”, que seria igual ao montante extra retido pelo seu empregador, escreveu a Fidelity Investments. Você receberá qualquer reembolso devido ao preencher uma declaração de imposto anual.

Claro, o oposto também pode ser verdade: aqueles que ganham mais - como aqueles nas faixas de renda federal de 24%, 32%, 35% ou 37% - podem acabar devendo mais dinheiro ao IRS na época do imposto se seu bônus for retido em um estável em 22%, disse Barlow.

Um grande bônus – digamos, US$ 200,000 mil – poderia facilmente empurrar alguém para a faixa de 32% ou 35%, acrescentou.

“Não presuma que o valor do bônus que eles retiraram foi suficiente”, disse Barlow.