Você passou seus anos de trabalho economizando para a aposentadoria. Mas você também se certificou de doar regularmente para instituições de caridade. Depois de se aposentar, sua renda pode ser limitada. Mas você não quer desistir de seus objetivos filantrópicos. Então, como você pode continuar doando para sua instituição de caridade favorita durante a aposentadoria?
O dinheiro de uma conta de aposentadoria individual (IRA) pode ser doado para instituições de caridade. Além do mais, se você atingiu a idade em que precisa tomar distribuições mínimas exigidas (RMDs) de seus IRAs tradicionais, você pode evitar pagar impostos sobre eles doando esse dinheiro para instituições de caridade. E há boas notícias se isso é algo que você deseja fazer, porque essa redução de impostos se tornou permanente em 2015. Você só precisa ter certeza de seguir as regras cuidadosamente. Aqui está o que você precisa saber.
Principais lições
- Os fundos de um IRA podem ser usados para doações de caridade, se feito corretamente.
- As doações de caridade feitas por um IRA são chamadas de distribuições de caridade qualificadas.
- Os incentivos fiscais para doações de caridade não podem ser combinados com os incentivos fiscais para poupanças para a aposentadoria.
- As doações feitas de um IRA podem atender a todas ou parte das distribuições mínimas exigidas do IRA para o ano fiscal.
- Os QCDs devem ser relatados pelo administrador do IRA no Formulário 1099-R da declaração de imposto anual do proprietário da conta.
Como funciona uma distribuição beneficente qualificada (QCD)
Uma distribuição de um IRA tradicional normalmente incorre em impostos, pois o titular da conta não pagou impostos sobre o dinheiro quando fez a contribuição. Mas os titulares de contas com 70 anos e meio ou mais que fazem uma contribuição diretamente de um IRA tradicional para uma instituição de caridade qualificada pode doar até $ 100,000 sem ser considerado uma distribuição tributável. A dedução reduz efetivamente o custo do doador salário bruto ajustado (AGI).
Os doadores devem seguir as regras do IRS para distribuições beneficentes qualificadas (QCDs) para evitar o pagamento de impostos sobre a doação. Estes são chamados rollovers IRA de caridade. A maioria das igrejas, instituições de caridade sem fins lucrativos, organizações educacionais, hospitais sem fins lucrativos e organizações de pesquisa médica são qualificado 501(c)3 organizações. A instituição de caridade também não pagará impostos sobre a doação.
Esta redução de impostos significa que o doador não pode reivindicar a doação como uma dedução em Agendar um de sua declaração de imposto. Mas a maioria dos contribuintes provavelmente não especificará suas deduções no formulário, especialmente porque o Lei de Cortes de Imposto e Empregos (TCJA) aumentou a dedução padrão de base. As deduções padrão para os anos fiscais de 2022 e 2023 estão indicadas na tabela abaixo:
| Deduções padrão de 2022 e 2023 | ||
|---|---|---|
| Status de arquivamento | 2022 | 2023 |
| Individual | $12,950 | $13,850 |
| Arquivamento de casado separadamente | $12,950 | $13,850 |
| Chefe de família | $19,400 | $20,800 |
| Arquivamento de casado em conjunto | $25,900 | $27,700 |
| Cônjuge sobrevivente | $25,900 | $27,700 |
Fontes: Receita Federal Rev. Proc. 2021-45 e Receita Federal Rev. Proc. Boletim de Receita Interna: 2022-45
Os contribuintes cuja renda anual afeta seus prêmios do Medicare também podem descobrir que esta disposição ajuda a controlar o custo do prêmio.
Se você detalhar suas deduções, poderá reivindicar doações feitas com fundos de fontes não pertencentes ao IRA.
Se você detalhar suas deduções, poderá reivindicar doações feitas com fundos de fontes não pertencentes ao IRA.
Distribuições beneficentes qualificadas (QCDs) e distribuições IRA
Um RMD é a quantia de dinheiro que um investidor deve retirar de certas contas de aposentadoria, incluindo IRAs. A idade mínima para começar a tomar RMDs era de 70 anos e meio até o Configurando cada comunidade para o aprimoramento da aposentadoria (SEGURO) A lei aumentou para 72. Como tal, os proprietários tradicionais do IRA devem começar a tomar RMDs aos 72 anos ou enfrentar multas fiscais.
Quaisquer doações feitas diretamente de um IRA podem cumprir a totalidade ou parte dos RMDs do IRA para o ano fiscal. A instituição beneficente deve receber a doação até 31 de dezembro para que o valor seja aplicado na declaração de imposto daquele ano.
Os QCDs são uma boa opção para indivíduos que, de outra forma, não poderiam deduzir todas ou parte de suas doações de caridade devido à regra do IRS que proíbe a dedução de valores de doação que excedam 60% da AGI do contribuinte. Esta regra pode parecer afetar apenas contribuintes ricos que doam generosamente, mas também afeta qualquer pessoa aposentada com pouca ou nenhuma renda que ainda deseja fazer uma doação dedutível.
IRAs de Roth não exigem distribuições enquanto o titular da conta estiver vivo, portanto, esta disposição não funciona para eles.
IRAs de Roth não exigem distribuições enquanto o titular da conta estiver vivo, portanto, esta disposição não funciona para eles.
Doando um IRA após a morte
Outra maneira de doar ativos do IRA é por meio de um espólio após a morte do doador, nomeando a instituição de caridade como uma designada beneficiário do IRA. Uma vez feito isso, a instituição de caridade recebe qualquer porcentagem dos ativos da conta que o proprietário indicar no formulário de beneficiário quando o espólio for liquidado.
Existem alguns benefícios adicionais em nomear uma instituição de caridade (ou instituições de caridade) como beneficiária e doar fundos de seu IRA após sua morte, em vez de fazê-lo enquanto você ainda está vivo. Você não só pode optar por alocar porcentagens específicas para o seu herdeiros e instituições de caridade, mas você também pode usar os fundos para fornecer apoio financeiro às causas que lhe são próximas e queridas. Se você optar por transferir todo o saldo de sua conta para uma causa, essa instituição de caridade obterá o benefício total.
Há também benefícios fiscais associados à doação de seu IRA após sua morte. Por exemplo, seus herdeiros não serão responsáveis pelo imposto de renda depois que os bens forem distribuídos. Além disso, qualquer impostos imobiliários pode ser compensado por uma dedução fiscal de caridade, desde que o valor dos bens doados esteja incluído no patrimônio bruto.
Distribuições de IRAs SIMPLES são inelegíveis para serem QCDs.
Distribuições de IRAs SIMPLES são inelegíveis para serem QCDs.
Requisitos de arquivamento
Se você optar por fazer uma doação por meio de seu IRA para uma instituição de caridade registrada, deverá relatar a transferência. Um administrador do IRA deve usar Formulário do IRS 1099-R para relatar o QCD na declaração de imposto anual do proprietário da conta. Os proprietários também devem manter registros da data da doação, a conta de onde veio a doação, o valor que foi doado e a instituição de caridade que recebeu a doação.
A validação da dedução também requer um recibo da instituição de caridade declarando que o doador não recebeu bens ou serviços em troca da contribuição. O valor da doação é reduzido pelo valor de quaisquer bens ou serviços recebidos em troca, e essa parte da doação será tributável.
Uma distribuição do IRA para instituições de caridade é isenta de impostos?
As distribuições tradicionais do IRA são tratadas como receita tributável, o que significa que você deverá impostos sobre o valor que retirar de sua conta. A mesma regra, porém, não se aplica a doações de caridade. O IRS permite que você use distribuições mínimas exigidas de seu IRA como distribuições de caridade qualificadas com isenção de impostos. Mas lembre-se de que você não pode reivindicar uma dedução fiscal pelo valor doado.
O que é uma redução de impostos melhor: contribuições de caridade de estoque ou um IRA?
Doar de seu IRA como uma distribuição de caridade qualificada significa que você não pagará nenhum imposto sobre o valor doado da mesma forma que faria se recebesse uma distribuição mínima exigida como renda. Mas você não poderá reivindicar o valor como dedução em sua declaração de imposto anual. Mas fazer uma contribuição com ações pode acabar beneficiando mais você no longo prazo, principalmente se você manteve o estoque por mais de um ano e seu valor se valoriza no momento em que é doado. Isso permite que você deduza todo o valor justo de mercado da ação sem ter que realizar o ganho de capital.
Com que idade posso fazer uma distribuição de caridade qualificada do meu IRA?
Você pode começar a fazer distribuições de caridade qualificadas de seu IRA assim que completar 70 anos e meio. Lembre-se de que quaisquer QCDs gerados a partir do seu IRA devem ser limitados a valores que seriam tributados pelo IRS como renda ordinária.
Quais instituições de caridade são elegíveis para distribuições de caridade qualificadas?
Você pode fazer distribuições beneficentes qualificadas para qualquer organização 501(c)(3). Esses são os únicos grupos que podem receber doações dedutíveis de impostos. Aqueles que não se qualificam são fundações privadas e grupos aconselhados por doadores.
Concluindo!
Usar um IRA para fazer uma doação de caridade pode ajudar a reduzir a conta de impostos e ajudar uma causa digna. As distribuições devem ser feitas diretamente para a instituição de caridade, não para o proprietário ou beneficiário. Todos os cheques de distribuição devem ser pagos à instituição de caridade ou serão contados como distribuições tributáveis. Fale com o seu guardião do IRA sobre como fazer isso acontecer e certifique-se de deixar tempo suficiente para que os fundos cheguem à instituição de caridade.
Fonte: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo