Recursos e benefícios dos IRAs de setembro e IRAs de Roth

Há uma variedade de contas individuais de aposentadoria (IRAs) no cenário de investimentos atualmente. Aqui está uma análise de dois dos menos-tradicional tipos, o Simplified Employee Pension (SEP) IRA e o Roth IRA.

SEP IRA

A pensão simplificada do empregado (SEP) IRA é estabelecida e financiada por uma empresa (incluindo uma empresa individual) e tem os seguintes critérios ou componentes:

• Deve ser estabelecido e financiado pelo prazo de declaração de impostos do empregador, incluindo extensões.
• O limite de contribuição é de 25% da remuneração ou US$ 61,000 para 2022 (US$ 66,000 para 2023), o que for menor. Para um empresário individual, o limite de contribuição é de 20% da receita líquida ajustada do empresário individual.
• A contribuição dentro dos limites é dedutível na declaração de imposto de renda do empregador.
• Conta ganhos crescer em um imposto diferido base.
• Distribuições são tratados como renda normal e estão sujeitos ao imposto de renda e multas por retirada antecipada se você tiver menos de 59 anos e meio quando a retirada for feita, a menos que você seja elegível para uma exceção.

Roth IRA

A Roth IRA é estabelecido e financiado pelo indivíduo contribuinte usando dólares após impostos e cresce isento de impostos. Tem os seguintes critérios ou componentes:

1. Deve ser estabelecido e financiado até o prazo final de declaração de impostos do contribuinte individual (geralmente 15 de abril), extensões não incluídas.
2. O limite de contribuição para 2022 é o menor de 100% da remuneração ou $ 6,000 e $ 7,000 se você tiver pelo menos 50 anos de idade até o final do ano para o qual a contribuição está sendo feita. Para 2023, ambos os limites aumentam para US$ 6,500 e US$ 7,500, respectivamente.
3. As contribuições não são dedutíveis.
4. Os ganhos crescem sem impostos (aplicam-se certas regras).
5. Distribuições qualificadas são isentos de impostos e multas.

Se você financiar um SEP IRA e depois converter esses ativos para um Roth IRA, o valor convertido será tratado como renda ordinária e sujeito ao imposto de renda do ano em que você fez a conversão.

Concluindo!

Escolher um plano de aposentadoria que possa maximizar seus benefícios é essencial. Aqui estão alguns pontos adicionais a serem considerados:

• Escolhendo o tipo de plano certo para o seu negócio (incluindo uma empresa individual): Quando você está tentando escolher o melhor plano para o seu negócio, outras opções a serem consideradas incluem SIMPLES IRAs ou planos qualificados como participação nos lucros, compra de dinheiro e 401 (k) plano.
• Escolhendo o tipo certo de IRA: Os proprietários individuais que fazem uma contribuição do empregador para um SEP IRA também podem fazer uma contribuição de participante individual para um Roth ou IRA tradicional.

Geralmente, SEP IRAs e Roth IRAs não são substituídos um pelo outro, pois são dois tipos diferentes de planos de aposentadoria. Um indivíduo pode participar de ambos se atender aos requisitos de elegibilidade.