Para ajudar a aliviar a dor dos altos preços da gasolina, os californianos qualificados começarão receber reembolsos de impostos de $ 200 a $ 1,050 sexta-feira sob um acordo de orçamento aprovado pelo Legislativo e assinado pelo Gov. Gavin Newsom em junho.
O que levou muitas pessoas a se perguntarem: vou ter que pagar impostos sobre isso? Porque nada estraga um ganho inesperado em outubro como uma conta de impostos mais alta em abril.
A resposta, como geralmente acontece com as questões fiscais, é: é complicado.
O propósito declarado dos US$ 9 bilhões “Reembolso de imposto de classe média” é para compensar altos preços da gasolina, embora sob o acordo o dinheiro vá para as pessoas que atendem aos limites de renda, independentemente de dirigirem um carro movido a gasolina. Para se qualificar, você deve ter morado na Califórnia por pelo menos seis meses em 2020 e ter apresentado uma declaração de imposto estadual naquele ano e deve ser um residente da Califórnia no dia em que o desconto for pago.
Apesar do que o estado os chama, os pagamentos não são realmente reembolsos. São valores fixos com base na sua renda de 2020, independentemente de quanto você pagou em impostos.
Na verdade, é possível que seu “reembolso” seja maior que sua conta de imposto de 2020. Os solteiros com renda inferior a US$ 2020 em 75,000 e pelo menos um dependente receberão US$ 700 (ou US$ 350 sem dependentes) e os casais com renda inferior a US$ 2020 em 150,000 e pelo menos um dependente receberão US$ 1,070 (ou US$ 700 sem dependentes). Chefes de família com renda inferior a US$ 2020 em 150,000 e pelo menos um dependente receberão US$ 700 (ou US$ 350 sem dependentes).
O Conselho Estadual de Impostos sobre Franquias diz que os pagamentos, como restituições de impostos comuns, serão não estar sujeito ao imposto de renda da Califórnia – os legisladores explicitamente os excluíram da definição de renda tributável do estado. Mas, ressaltando a natureza incomum dos pagamentos, o conselho não enviará aos destinatários o formulário de imposto federal (1099-G) que o estado emitiria se fosse uma restituição de imposto.
Aqui é onde o quadro de impostos federais fica complicado. Se isso fosse um reembolso de impostos estaduais pagos, qualquer pessoa que reivindicasse a dedução padrão em suas declarações federais não têm que relatar a renda em seus 1040 anos no próximo ano. E a grande maioria dos contribuintes, particularmente nos níveis baixo e médio da escala de renda, faz a dedução padrão. Apenas os contribuintes que discriminarem suas deduções e deduzirem seus impostos estaduais de renda em suas declarações federais terão que declarar a restituição estadual como renda ao IRS.
Mas como é mais um desconto do que um reembolso, não há uma orientação clara do IRS sobre como ele tratará o dinheiro. E, segundo IRS Publication 525, a renda geralmente é tributável, a menos que seja especificamente isenta por lei federal.
HD Palmer, porta-voz do Departamento de Finanças do estado, disse que é incerto neste momento como os federais tratarão os pagamentos. O conselho do estado: pergunte ao seu consultor fiscal.
Quando um estado faz pagamentos de benefícios a residentes sem base na necessidade, esses pagamentos são tributados em nível federal. Mas uma analogia melhor é que esses “reembolsos” são como os pagamentos de estímulo que o estado pagou em 2021 – na verdade, presentes. E de acordo com a Publicação 525, presentes normalmente não são relatados como renda.
O IRS também tem um “exclusão de bem-estar geral” que se aplica a pagamentos governamentais feitos para promover o bem-estar do público em geral, desde que sejam baseados na necessidade – por exemplo, para ajudar as comunidades a se recuperarem de uma inundação ou terremoto. Os pagamentos atuais podem se encaixar nessa categoria porque se destinam a aliviar a dor que altos preços do gás infligiram aos residentes do estado e à economia.
Sob qualquer uma dessas abordagens, ninguém que recebe um reembolso de imposto de classe média teria que pagar impostos sobre ele.
O Times pediu ao IRS uma interpretação oficial da lei tributária no que se refere ao reembolso, e atualizaremos este artigo assim que o tivermos. Por enquanto, ficamos com o melhor palpite oferecido por um porta-voz do IRS, que era que o Restituição de Impostos da Classe Média é um presente não sujeito a impostos federais.
Os limites de renda de 2020 para a restituição de impostos estaduais – US$ 250,000 em renda bruta ajustada para um único declarante, US$ 500,000 para um casal ou um chefe de família – são altos o suficiente para cobrir cerca de 90% dos contribuintes estaduais. E isso pode explicar por que o estado espera que demore mais de três meses para fazer todos os pagamentos.
De acordo com o Franchise Tax Board, as primeiras pessoas na fila para o reembolso serão os californianos que receberam os pagamentos de estímulo do ano passado por meio de depósito direto. Esses pagamentos devem continuar até 25 de outubro. Então, de 28 de outubro a 14 de novembro, os pagamentos serão lançados para os contribuintes que não se qualificaram para os pagamentos de estímulo do estado, que estavam disponíveis apenas para famílias com renda de US$ 75,000 ou menos.
O estado ainda não revelou quando planeja enviar pagamentos na forma de cartões de valor armazenado para arquivadores qualificados que não se inscreveram para depósito direto. Após 17 de outubro, o conselho disse que anunciará um cronograma para o envio de cartões para as famílias que receberam pagamentos de estímulo. Depois de 7 de novembro, ele anunciará as datas para os solicitantes que não receberam pagamentos de estímulo e cujos sobrenomes comecem com A a L. E depois de 21 de novembro, anunciará as datas para os restantes solicitantes elegíveis. Todos, exceto 5% dos depósitos diretos e cartões devem sair até o final do ano, diz o conselho.
Esta história foi originalmente publicada em Los Angeles Times.
Fonte: https://finance.yahoo.com/news/free-money-coming-californians-offset-195816302.html