Ajude-me a entender a 'melhor maneira' de gerenciar um IRA. É melhor pagar impostos agora ou na aposentadoria?

 Qual é a melhor maneira de lidar com uma conta de aposentadoria individual (IRA)? Deixar sentar e ganhar dinheiro, depois pagar impostos sobre os saques na aposentadoria? Ou passar para um Roth IRA? Devo pagar os impostos agora e obter dinheiro livre de impostos mais tarde? E posso ter os impostos devidos no rollover retirados da própria conta de rollover?

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Quando você está pensando se deve converter um IRA tradicional para um Roth IRA, você tem mais a considerar do que o impacto fiscal imediato.

Embora os impostos tenham um papel importante aqui, eles não são o único fator em jogo. Então você vai querer ver o quadro completo enquanto descobre se uma conversão de Roth faz sentido para suas finanças atuais e futuras. (E faz sentido consultar um conselheiro financeiro ou consultor fiscal antes de fazer essa mudança para garantir que tudo seja feito corretamente.)

Tradicional vs. Roth IRAs

Antes de mergulharmos nos fatores de conversão, vamos falar brevemente sobre as diferenças entre IRAs tradicionais e Roth. Novamente, a maioria das pessoas se concentra nos efeitos fiscais, mas existem vários outros fatores que separam os dois tipos de contas de aposentadoria. Essas diferenças fazem do Roth IRAs uma escolha vencedora para muitas pessoas.

Algumas diferenças importantes entre IRAs tradicionais e Roth incluem:

Tempo de imposto: Contribuições tradicionais do IRA são (geralmente) dedutíveis de impostos quando são feitas, e todas as retiradas são tributadas quando são feitas. As contribuições do Roth IRA não são dedutíveis de impostos e todas as retiradas são isentas de impostos quando feitas (desde que você siga as regras). Isso significa que os ganhos em um Roth IRA nunca são tributados.

Acesso mais fácil ao seu dinheiro: As retiradas tradicionais do IRA feitas antes da idade de aposentadoria estão sujeitas a multas de 10% sobre o imposto de renda. As contribuições do Roth IRA - mas não os ganhos - podem ser retiradas a qualquer momento sem penalidade, pois você já pagou impostos sobre elas, para que possa acessar seu dinheiro quando precisar (depois de passar o aniversário de conversão de cinco anos).

Distribuições mínimas exigidas (RMDs): Com IRAs tradicionais, você é obrigado a começar a tomar RMDs uma vez que você atinge a idade de 72 anos. Com Roth IRAs, você nunca precisa fazer distribuições se não quiser.

História continua

Renda tributável reduzida: As retiradas tradicionais do IRA estão sujeitas a impostos de renda regulares, aumentando sua renda tributável. As retiradas de Roth IRA não são tributáveis ​​e não estão incluídas na renda tributável. A renda tributável mais baixa pode mantê-lo em uma faixa de imposto mais baixa. Como um bônus adicional, pode ajudá-lo a evitar o pagamento de imposto de renda sobre os benefícios da Previdência Social na aposentadoria.

Herança isenta de impostos: Seus herdeiros pagarão impostos sobre saques de IRAs tradicionais herdados. Os herdeiros que fizerem saques de Roth IRAs herdados não pagarão nenhum imposto de renda, desde que a regra de cinco anos seja cumprida.

Por essas razões, muitas pessoas podem se beneficiar a longo prazo da conversão de um IRA tradicional em um Roth IRA. Mas antes de correr para fazer esse movimento, pense na melhor maneira de gerenciá-lo, para não acabar em dificuldades financeiras.

Quando converter para um Roth IRA

Como você enfrentará uma conta de imposto maior ao converter um IRA tradicional em um Roth IRA, convém fazer isso estrategicamente. Se você tiver renda flutuante, faz sentido converter mais durante um ano de renda mais baixa e evitar conversões em um ano de renda mais alta.

Você também pode converter seu IRA tradicional em blocos em vez de fazer tudo de uma vez. Você precisará acompanhar vários aniversários de cinco anos, mas poderá distribuir a carga de imposto de renda atual por vários anos, em vez de ter que criar uma quantia enorme de uma só vez.

Quanto ao tempo, quanto mais longe você estiver da aposentadoria, melhor será a conversão. Os ganhos isentos de impostos no Roth terão mais tempo para acumular e acelerar, deixando você com um pecúlio maior de isenção de impostos para o futuro.

Quando uma conversão do Roth IRA não faz sentido

Há também situações em que uma conversão de Roth não faz sentido.

Por exemplo, se você estiver quase pronto ou já recebendo Previdência social e benefícios do Medicare, fazer uma conversão de Roth aumentará sua renda tributável, potencialmente resultando em Seguro Social tributável e aumento dos prêmios do Medicare.

Ou se você já está aposentado e está usando os fundos do seu IRA tradicional para cobrir suas despesas, o imposto atual pode dificultar o pagamento de suas contas. Outro motivo para pular essa estratégia: você não tem fundos suficientes para não aposentadoria disponíveis para pagar os impostos, o que pode tornar a conversão uma proposta perdedora.

A Regra de 5 Anos para Conversões de Roth 

As conversões do Roth IRA vêm com uma restrição especial: você não pode fazer saques sem penalidade do Roth IRA antes do aniversário de cinco anos da conversão. E isso se aplica a cada conversão separadamente se você a distribuir por vários anos fiscais.

O relógio de cinco anos começa no início do ano fiscal durante o qual você converteu o IRA. Então, por exemplo, se você converteu $ 25,000 de um IRA tradicional para um Roth em 15 de novembro de 2022, o relógio começa em 1º de janeiro de 2022. Isso significa que você pode começar a fazer saques sem penalidade após 1º de janeiro de 2027 – menos de cinco anos completos a partir da data de conversão real.

Esta regra impede as pessoas de fazer uma corrida final em torno da multa de imposto de 10% para saques antecipados de um IRA tradicional. Portanto, não conte com saques isentos de impostos em sua conversão de Roth imediatamente.

Lidando com os impostos de conversão de Roth

É tentador usar uma parte dos fundos de rollover para pagar os impostos sobre sua conversão de Roth – mas isso seria um grande erro.

Certifique-se de ter o suficiente em economias regulares para pagar o imposto total na sua conversão.

Qualquer quantia que você retirar do IRA tradicional que não entrar no novo Roth IRA conta como uma retirada antecipada. Isso significa que, além do imposto de renda regular devido, esse dinheiro também estará sujeito à multa de saque antecipado de 10%.

Por exemplo, digamos que você deseja converter $ 20,000 de um tradicional para um Roth IRA. Você estima que o imposto de renda sobre a conversão será de US$ 2,000 (ou 10% do total). Se você reter US$ 2,000 do valor acumulado, sua conversão em Roth será de apenas US$ 18,000.

Os outros US$ 2,000 serão considerados um saque antecipado... e você acabará devendo US$ 200 adicionais em multas do IRS. Além disso, seu Roth terá menos dinheiro para começar, e isso significa menores ganhos isentos de impostos ao longo do tempo.

ponto de partida

Não use parte dos fundos de conversão para pagar os impostos. Vai custar-lhe multas agora e crescimento dos lucros a longo prazo.

Michele Cagan, CPA, é colunista de planejamento financeiro da SmartAsset e responde às perguntas dos leitores sobre finanças pessoais e tópicos fiscais. Tem uma pergunta que gostaria de responder? E-mail [email protegido] e sua pergunta pode ser respondida em uma coluna futura.

Observe que Michele não é participante da plataforma SmartAdvisor Match.

Dicas de planejamento de investimento e aposentadoria

• Considere trabalhar com um consultor financeiro para obter orientação sobre como lidar com contas de aposentadoria. Encontrar um consultor financeiro qualificado não precisa ser difícil. A ferramenta gratuita do SmartAsset combina você com até três consultores financeiros em sua área, e você pode entrevistar seus pares de consultores sem nenhum custo para decidir qual é o certo para você. Se você estiver pronto para encontrar um consultor que possa ajudá-lo a atingir suas metas financeiras, comece agora.

• Ao planejar a renda na aposentadoria, fique de olho na Previdência Social. Usar Calculadora de Seguro Social do SmartAsset para ter uma ideia de como seriam seus benefícios na aposentadoria.

Crédito da foto: ©iStock.com/dikushin, ©iStock.com/vm

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