A Roth IRA a regra de cinco anos não permitirá que você retire ganhos isentos de impostos de sua conta até cinco anos após sua primeira contribuição, a menos que você atenda a certas condições. Na maioria dos casos, no entanto, você pode retirar contribuições isentas de impostos, pois pagou impostos sobre elas antes de contribuir. Aqui está como funciona. UMA conselheiro financeiro pode ajudá-lo a otimizar seus investimentos em aposentadoria para minimizar sua responsabilidade fiscal.
O que é a regra de 5 anos de Roth IRA?
A conta de aposentadoria individual Roth (IRA) é um veículo de poupança de aposentadoria que permite que você fazer saques isentos de impostos se você seguir as regras. A regra de 5 anos do Roth IRA diz que leva cinco anos para ser investido em uma conta do Roth IRA. Isso significa que você não pode retirar nenhum dos ganhos de suas contribuições para o IRA isento de impostos até que cinco anos tenham se passado desde 1º de janeiro do ano fiscal em que você contribuiu pela primeira vez para a conta. Seus ganhos seriam compostos por dividendos, ganhos de capital, juros e qualquer outro tipo de retornos que você recebeu sobre os ativos financeiros no Roth IRA.
Se você retirar qualquer um de seus ganhos antes do final do período de aquisição de cinco anos, deverá pagar imposto de renda e um pena neles. Se sua taxa marginal de imposto for, por exemplo, 24% e você retirar seus ganhos antes do final de cinco anos, você não apenas pagará 24% sobre seus ganhos, mas também terá que pagar uma multa de 10%. Isso significa que você teria que pagar um total de 34% sobre seus ganhos.
Como você já pagou impostos sobre o dinheiro contribuído para um Roth IRA, você pode retirar suas contribuições a qualquer momento e em qualquer idade. Para IRAs tradicionais, você precisa esperar para fazer saques de contribuição até a idade de 59 1/2 ou incorrer em impostos de renda e multa de 10%. Você incorreria tanto na multa quanto no imposto de renda na retirada dos ganhos em um Roth IRA, a menos que cumpra a regra de cinco anos e tenha 59 1/2.
Conversão de um IRA tradicional para um Roth IRA
Há uma segunda regra de cinco anos que se aplica quando você converte um IRA tradicional em um Roth IRA. Quando você converte um IRA tradicional em um Roth IRA, você paga impostos. A questão é se você paga a multa de 10%. Toda vez que você faz uma conversão, você cria um novo período de cinco anos. Para evitar a penalidade, você não pode retirar os ganhos de suas contribuições até que o período de cinco anos, que começa em 1º de janeiro do ano em que você contribuiu pela primeira vez para o IRA, tenha passado.
Se você fez mais de uma conversão, a conversão mais antiga será retirada primeiro. Ao fazer saques do Roth IRA, as contribuições são retiradas primeiro, as conversões em segundo lugar e os ganhos por último.
IRAs herdados
Há também um regra de cinco anos para herdados Roth IRAs. O beneficiário deve liquidar o valor total do IRA até 31 de dezembro do ano fiscal que contém o aniversário de cinco anos da morte do proprietário original. Você não é obrigado a fazer as distribuições mínimas exigidas (RMDs) durante os cinco anos. Se o Roth IRA herdado existe há mais de cinco anos, todas as retiradas são isentas de impostos, incluindo contribuições e ganhos. Se não existir há mais de cinco anos, os rendimentos são tributáveis quando retirados, mas as contribuições não.
No passado, os beneficiários de um IRA herdado podiam esticar seus saques. A partir de 2020, de acordo com o Lei SEGURO, os beneficiários não-cônjuges devem receber 100% das distribuições dentro de um período de 10 anos. Existem certas classes de pessoas, como filhos menores e cônjuges, que podem transferir o IRA para seu nome e adiar suas distribuições. Verifique com seu contador para ver se você se qualifica.
Uma consideração especial para Roth IRAs herdados
Para o Roth IRA, o IRS permitiu consideração especial para Roth IRAs herdados. Em vez de retirar de acordo com a regra de cinco anos, eles permitem que você opte por retirar com base em sua expectativa de vida. Consulte seu contador tributário.
Exceções do Roth IRA à regra de cinco anos
Você pode se qualificar para uma exceção à regra de cinco anos se retirar $ 10,000 para sua primeira compra de casa. Você também pode se qualificar para uma exceção se estiver incapacitado ou se herdar o Roth IRA após sua morte. Aqui estão cinco exceções adicionais disponíveis para você:
O uso dos fundos para cobrir despesas médicas não reembolsadas se excederem 10% de sua renda bruta ajustada.
Você está desempregado e não pode pagar os prêmios de seguro de saúde.
Você precisa cobrir despesas de ensino superior qualificado para você ou para um membro da família.
O IRS colocou uma taxa de imposto sobre você.
Você concorda em aceitar pagamentos periódicos iguais por cinco anos ou até completar 59 anos e meio, o que ocorrer por último.
Depois de completar 59 anos e meio, você pode retirar fundos do Roth IRA a qualquer momento se tiver cumprido a regra de cinco anos. Se não cumprir a regra dos cinco anos, pode retirar as suas contribuições isentas de impostos, mas não os seus rendimentos. Você não tem que pagar uma multa neste caso.
ponto de partida
A regra de cinco anos do Roth IRA impõe uma penalidade em saques de sua conta feitos antes de cinco anos de sua primeira contribuição. Mas, se você se qualificar, o IRS fez exceções a essa regra. Em ambos os casos, se você não estiver familiarizado com a regra de cinco anos e outras possíveis penalidades fiscais, considere trabalhar com um especialista financeiro.
Ferramentas para Planejamento de Aposentadoria
A regra de cinco anos do Roth IRA é suficientemente complexa para que você ache melhor consultar um consultor financeiro especializado em planejamento tributário. Encontrar um qualificado conselheiro financeiro não precisa ser difícil. A ferramenta gratuita do SmartAsset combina você com até três consultores financeiros que atendem sua área, e você pode entrevistar seus pares de consultores sem nenhum custo para decidir qual é o certo para você. Se você estiver pronto para encontrar um consultor que possa ajudá-lo a atingir suas metas financeiras, comece agora.
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Fonte: https://finance.yahoo.com/news/understanding-roth-ira-5-rule-194759769.html