Trabalhadores autônomos que deixaram empregos assalariados no ano passado na “Grande Demissão” – o maior êxodo corporativo já registrado – podem se lembrar dos bons velhos tempos em uma folha de pagamento enquanto preparam suas declarações fiscais de 2021.
A simplicidade de ter impostos retidos automaticamente de um contracheque corporativo regular é um forte contraste com o labirinto de documentação, cálculos e regras que os trabalhadores temporários devem navegar para garantir a conformidade e determinar quanto imposto devem.
“Há um grande problema com as pessoas que não estão familiarizadas com as regras ou não têm os registros necessários para calcular a renda tributável”, diz Garrett Watson, analista sênior de políticas da Tax Foundation. “Isso pode levar a um pagamento a maior ou a menos de impostos.”
Não é aconselhável pagar a menos. O Internal Revenue Service é notoriamente agressivo quando se trata de renda por conta própria, e isso não é surpreendente: cerca de 58% da “diferença tributária” anual de US$ 630 bilhões – a diferença entre o que o IRS coleta e o que é devido – deve-se a subnotificação por trabalhadores independentes, como freelancers e proprietários de parcerias e LLCs, de acordo com o Comitê sem fins lucrativos para um Orçamento Federal Responsável.
Trabalhadores autônomos que ganham mais de US$ 100,000 por ano têm duas vezes mais chances de serem auditados do que trabalhadores assalariados, e a taxa de auditoria aumenta à medida que a renda aumenta.
Prepare-se para a picada de impostos de auto-emprego.
Enquanto os impostos de renda para todos os trabalhadores entram em vigor quando os ganhos excedem US$ 12,550 para solteiros e US$ 25,100 para casais com menos de 65 anos, os trabalhadores independentes devem declarar a renda e pagar o imposto de 15.3% sobre o lucro líquido – pagamento menos despesas dedutíveis – acima de US$ 400.
Isso inclui um imposto de Seguro Social de 12.4% sobre renda até $ 142,800 e um imposto de Medicare de 2.9% sem limite de renda. Ganhos de mais de US$ 200,000 para solteiros e US$ 250,000 para casais estão sujeitos a um imposto adicional de 0.9% do Medicare.
Trabalhadores assalariados também pagam impostos da Previdência Social e Medicare, mas dividem o total de 15.3% com seus empregadores e suas ações – chamadas de impostos sobre a folha de pagamento – são automaticamente deduzidas dos contracheques.
O IRS tenta trazer paridade entre todos os trabalhadores, permitindo que os trabalhadores temporários deduzam metade do imposto de trabalho autônomo. Mas essa dedução por si só não compensa totalmente os gastos dos trabalhadores temporários, diz Meghan Saunders, uma agente registrada em Towson, Maryland.
“Uma dedução reduz a renda tributável, mas não é um crédito de dólar por dólar para impostos pagos”, diz ela, acrescentando que a maioria dos trabalhadores temporários paga um pouco mais desses impostos do que os trabalhadores assalariados.
Pague os impostos estimados trimestralmente.
Se você espera dever pelo menos US$ 1,000 em impostos, o IRS exige que os impostos estimados sejam pagos trimestralmente ao longo de um ano fiscal. Até agora, os trabalhadores temporários devem ter pago seus impostos de renda e trabalho autônomo estimados em 2021.
Se você não pagou trimestralmente, ficará devendo toda a sua conta de imposto de renda e trabalho autônomo – mais quaisquer multas por atraso – até o prazo de 18 de abril deste ano.
Muitas pessoas ficarão em apuros se não estiverem guardando uma parte de seus salários para cobrir os impostos. “Muitos trabalhadores temporários obtêm ganhos transferidos para suas contas bancárias e gastam tudo”, diz Terry Dickens, gerente sênior da Moss Adams, acrescentando que uma abordagem de pagamento conforme o uso pode evitar um grande choque fiscal durante o arquivamento. estação.
Os pagamentos de impostos trimestrais são baseados na renda de um ano anterior, portanto, ao preparar as declarações de 2021, você pode calcular seu primeiro pagamento de impostos trimestral estimado para 2022, que também vence em 18 de abril.
Arredondar registros de renda.
Dependendo das fontes de renda, os trabalhadores temporários geralmente precisam reunir uma infinidade de registros de renda - ao contrário dos trabalhadores assalariados que recebem uma lista de ganhos W-2 organizada.
As empresas tradicionais emitem o Formulário 1099s. Plataformas de contratação como Uber, Lyft e DoorDash emitem o Formulário 1099-Ks para trabalhadores que fizeram mais de 200 transações ou ganharam mais de US$ 20,000. (Para 2022, esse limite de IRS cai para US$ 600 como forma de a agência rastrear os ganhos de um número crescente de trabalhadores temporários e ajudar nos esforços de fiscalização.) Outras pessoas podem ter apenas registros bancários e pessoais para relatar ganhos.
Contar despesas dedutíveis.
Um ponto positivo para os trabalhadores temporários é que, ao contrário dos trabalhadores assalariados, eles podem se qualificar para dedução de renda comercial qualificada em renda de até US$ 164,900 para solteiros e US$ 329,800 para casais, e despesas relacionadas ao trabalho podem compensar a renda.
Mas mesmo os benefícios não são tão diretos quanto os contribuintes podem esperar, diz Dickens. “Se você levar um prospecto de negócios para um jogo de beisebol, esse ingresso não é dedutível. Se você comprar um cachorro-quente, essa despesa geralmente é 50% dedutível, mas para 2021 é 100% dedutível”, diz Dickens. “Pode ser confuso.”
Além das deduções para renda comercial qualificada e impostos de trabalho autônomo, não perca uma série de outras.
Despesas diretamente relacionadas ao trabalho - um cortador de grama para um paisagista, software para um contador - são totalmente dedutíveis, assim como prêmios de seguro saúde e contribuições antes de impostos para um plano de pensão simplificado para funcionários, ou SEP IRA.
Os custos relacionados ao entretenimento não são dedutíveis, mas as refeições em restaurantes de negócios são totalmente dedutíveis para 2021 e 2022 como parte dos esforços de alívio da pandemia para restaurantes de boias.
Se você usa seu carro para trabalhar, considere duas opções: deduza 56 centavos por cada quilômetro percorrido relacionado ao trabalho ou multiplique a porcentagem de uso de carro relacionado ao trabalho pelo total de despesas anuais do carro, como gasolina e reparos. Se as despesas foram de US$ 5,000 e 25% do uso do seu carro foi para o trabalho, você pode deduzir US$ 1,250.
Há também duas maneiras de reivindicar deduções de home-office. O mais simples é multiplicar a metragem quadrada do seu escritório – com um limite de 300 pés quadrados – por US$ 5. Para 200 pés quadrados, você pode reivindicar uma dedução de $ 1,000.
“O outro método é deduzir os custos atribuíveis ao seu escritório em casa”, diz Angela Anderson, contadora da JustAnswer em Atlanta.
Se o seu escritório ocupa 10% da sua casa, você pode deduzir 10% das despesas, como serviços públicos, juros de hipoteca, impostos sobre a propriedade e reparos domésticos.
“Use o método que for mais benéfico”, diz Anderson. “Faça o que fizer, mantenha bons registros.”
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Fonte: https://www.barrons.com/articles/self-employed-more-work-filing-taxes-51646687891?siteid=yhoof2&yptr=yahoo