Quão grande é o imposto sobre o casamento? Agora nós sabemos

Economistas, especialistas em impostos e até pessoas comuns sabem há muito tempo que as políticas públicas podem tornar o casamento muito pouco atraente. Na extremidade inferior do espectro de renda, o casamento pode levar a uma perda significativa de benefícios de direito. No extremo superior, os casais que se casam podem enfrentar impostos de renda substancialmente mais altos.

Há muitas razões para se preocupar com isso. Estudos acadêmicos constatam que o casamento estabiliza os relacionamentos, melhora os resultados das crianças e facilita o desenvolvimento de habilidades do mercado de trabalho para os adultos. Em geral, o casamento está correlacionado com o bem-estar econômico. Um estudo relata que a riqueza per capita média dos casais é mais que o dobro da dos nunca casados.

Até recentemente, os pesquisadores não tinham as ferramentas para medir totalmente a extensão das penalidades de casamento criadas pelo governo. UMA novo estudo pelo economista da Universidade de Boston Laurence Kotlikoff e seus colegas nos dá a estimativa mais precisa até o momento.

O estudo inclui mais de 30 programas federais e estaduais diferentes – todos condicionando os benefícios à renda dos beneficiários. Além dos impostos federais de renda e folha de pagamento, inclui as alíquotas de impostos nos 50 estados e no Distrito de Columbia. E inclui os efeitos do casamento em benefícios de direitos de idosos, como Previdência Social e Medicare. Nenhum estudo anterior chega perto desse nível de medição cuidadosa.

Uma descoberta: jovens adultos com empregos de baixa ou média renda pagam um preço alto se casam. Quando taxas de imposto mais altas são combinadas com uma redução nos benefícios de bem-estar/direitos sociais, a perda econômica do casamento é igual a entre um ano e meio e dois anos de renda, em média.

Pegue duas pessoas entre 26 e 40 anos:

· Se ambos os indivíduos ganharem US$ 10 por hora, o casamento reduzirá sua renda vitalícia em mais de US$ 70,000, em média.

· Se eles ganharem US$ 15 por hora, as perdas ao longo da vida subirão para mais de US$ 107,000.

· A $ 20 por hora, sua perda será superior a $ 142,00.

Observe que estas são apenas médias. Alguns casais enfrentam fardos matrimoniais muito maiores. Na pior das hipóteses, descobriram os pesquisadores, casar-se tem um custo vitalício igual a 20 anos de renda! Isso ocorre quando o casamento torna a renda de uma família muito alta para se qualificar para o Medicaid, mas muito baixa para se qualificar para um subsídio do Obamacare em estados que não expandiram o Medicaid.

O imposto sobre casamento difere dependendo de onde as pessoas moram e em quais programas de direitos se inscrevem. Programas como o Medicaid, por exemplo, variam muito de estado para estado em termos de elegibilidade e generosidade de benefícios. Para dar um exemplo, a pena geral de casamento no Havaí é duas vezes maior do que a do Novo México.

Uma constatação do estudo não é muito surpreendente: a pena de casamento afeta mais os casais de baixa renda do que os de alta renda. Considere indivíduos com renda entre US$ 26,000 e US$ 40,000. Em média, eles enfrentam uma taxa de imposto sobre casamento que é mais que o dobro da taxa para 20% das famílias com renda mais alta.

Isso certamente é parte do motivo pelo qual apenas 36% dos indivíduos com renda anual abaixo de US$ 26,000 são casados, enquanto a taxa de casamento para aqueles com renda anual acima de US$ 103,100 é mais que o dobro, em 77%. (Veja o diagrama.)

Para casais que ganham US$ 26,000 ou menos, os maiores componentes do imposto sobre casamento são a perda potencial do Medicaid e do vale-refeição. Essas perdas são parcialmente compensadas por um ganho real de créditos de imposto de renda e subsídios maiores nas bolsas de seguro de saúde do Obamacare.

Para casais com níveis de renda mais altos, a perda potencial dos benefícios do Medicaid e do vale-refeição torna-se menos importante, e os subsídios do Obamacare começam a penalizar o casamento. Para casais que ganham mais de US$ 100,000, dois terços da penalidade do casamento são criados apenas pela lei tributária – devido à incapacidade do casal de apresentar declarações fiscais completamente separadas.

Para piorar a situação, o mesmo sistema fiscal que cria uma pena de casamento também impõe alíquotas marginais muito altas sobre a renda do trabalho, especialmente para as pessoas na extremidade inferior do espectro de renda. Estamos desencorajando o casamento e o trabalho produtivo ao mesmo tempo com as mesmas políticas.

É possível ter um sistema fiscal compassivo que não crie esses incentivos perversos?

Substituir nosso sistema de imposto de renda por um imposto fixo ou um imposto nacional sobre vendas ou um imposto sobre valor agregado eliminaria a parte do imposto de renda da penalidade do casamento. Sob tais regimes fiscais, os casais não teriam nenhuma razão fiscal para casar ou divorciar-se. No mínimo, os casais devem ter a opção de apresentar declarações fiscais completamente separadas.

E os cuidados de saúde? Ao longo dos anos tem havido uma série de propostas para substituir todos os subsídios fiscais e gastos com saúde por um crédito fiscal de montante fixo para seguros privados, independentemente de renda pessoal ou estado civil. Para aqueles que recusam a oportunidade, o valor do crédito seria enviado para uma rede de segurança local e as comunidades que receberem esses fundos seriam obrigadas a estabelecer e fornecer cuidados de rede de segurança. O projeto de lei mais recente é patrocinado por Representante Pete Sessãos (R-TX).

Já disponibilizamos uma grande quantidade de alimentos para as crianças de forma a evitar incentivos perversos. Muitos distritos escolares de grandes cidades oferecem almoço e café da manhã gratuitamente a todos os alunos, independentemente da renda, e no ano letivo de 2020-2021, o governo federal estendeu refeições gratuitas para todos os alunos em cada distrito.

Os subsídios à habitação podem ser reestruturados de forma que não envolvam um teste de renda ou casamento.

Há muitas boas razões para não se casar. As políticas governamentais não devem estar entre elas.