Como empresas como Amazon, Nike e FedEx evitam o pagamento de impostos federais

O atual código tributário dos Estados Unidos permite que algumas das maiores empresas do país não paguem nenhum imposto de renda corporativo federal.

De fato, pelo menos 55 das maiores corporações dos Estados Unidos não pagaram imposto de renda corporativo federal sobre seus lucros de 2020, de acordo com o Instituto de Tributação e Política Econômica. As empresas incluem nomes como Whirlpool, FedEx, Nike, HP e Salesforce.

“Se uma empresa grande e muito lucrativa não está pagando o imposto de renda federal, então temos um problema real de justiça em nossas mãos”, disse Matthew Gardner, membro sênior do Instituto de Tributação e Política Econômica (ITEP), à CNBC.

Além disso, é totalmente legal e dentro dos parâmetros do código tributário que as empresas podem acabar não pagando imposto de renda corporativo federal, o que custa bilhões de dólares ao governo dos EUA em receita perdida.

“[Há] uma série de incentivos fiscais corporativos que estão deliberadamente no código tributário… . E, no geral, eles custam ao governo federal cerca de US$ 180 bilhões por ano. E, para comparação, o imposto corporativo gera cerca de US$ 370 bilhões em receita por ano”, disse Chye-Ching Huang, diretor executivo do NYU Tax Law Center, à CNBC, citando pesquisas da Tax Foundation.

A CNBC entrou em contato com a FedEx, Nike, Salesforce e HP para comentar. Eles se recusaram a fornecer uma declaração ou não responderam antes da publicação.

As 55 empresas citadas pelo ITEP teriam pago um total coletivo de US$ 8.5 bilhões. Em vez disso, eles receberam US$ 3.5 bilhões em descontos de impostos, drenando coletivamente US$ 12 bilhões do governo dos EUA, segundo o instituto. Os números não incluem empresas que pagaram apenas alguns, mas não todos esses impostos.

“Acho que a questão fundamental aqui é que existem duas maneiras diferentes pelas quais as empresas registram seus lucros”, disse Garrett Watson, analista sênior de políticas da Tax Foundation, à CNBC. “O valor dos lucros que as corporações podem estar reportando para fins financeiros pode ser muito diferente dos lucros que estão reportando [para fins fiscais.].”

Algumas despesas tributárias, que vêm em muitas formas diferentes, são usadas por algumas empresas para tirar proveito de regras que lhes permitem reduzir suas alíquotas efetivas.

Por exemplo, a pesquisa de Gardner sobre os impostos da Amazon de 2018 a 2021 mostrou uma receita de US$ 79 bilhões antes dos impostos nos EUA. A Amazon pagou US$ 4 bilhões em imposto de renda corporativo federal nesses quatro anos, o que equivale a uma taxa de imposto anual efetiva de 5.1%, de acordo com o relatório de Gardner. ITEP relatório, cerca de um quarto da taxa de imposto corporativo federal de 21%.

A Amazon disse à CNBC em um comunicado: “Em 2021, registramos US$ 2.3 bilhões em despesas com imposto de renda federal, US$ 5.2 bilhões em outros impostos federais e mais de US$ 4 bilhões em impostos estaduais e locais de todos os tipos. Também coletamos US$ 22 bilhões adicionais em impostos sobre vendas para estados e localidades dos EUA."

Uma forma controversa de gastos com impostos federais é o offshoring de lucros. O imposto de renda corporativo estrangeiro – algo entre 0% e 10.5% – pode incentivar a transferência de lucros para paraísos fiscais.

Por exemplo, a Whirlpool, uma empresa americana conhecida por fabricar eletrodomésticos tanto nos EUA quanto no México, foi citada em um caso recente envolvendo ambos impostos americanos e mexicanos.

“[Whirlpool] fez isso tendo a operação mexicana de propriedade de uma empresa mexicana sem funcionários e, em seguida, tendo essa empresa mexicana de propriedade de uma holding de Luxemburgo que tinha um funcionário”, disse Huang à CNBC. “E então tentou alegar que, devido à combinação dos Regras fiscais dos EUA, México e Luxemburgo ... estava tentando tirar proveito da desconexão entre todos esses sistemas tributários para evitar impostos e todos esses países e de tribunal disse, não, isso vai longe demais. "

A Whirlpool defendeu suas ações em comunicado à CNBC: “O caso perante o Sexto Circuito nunca foi sobre tentar evitar impostos dos EUA sobre os lucros obtidos no México. Essa disputa tributária sempre foi sobre quando esses lucros são tributados nos EUA. De fato, anos antes da decisão original do Tribunal Fiscal em 2020, a Whirlpool já havia pago impostos dos EUA sobre 100% dos lucros obtidos no México. Simplificando, o IRS achou que a Whirlpool deveria ter pago esses impostos dos EUA antes.”

Assista ao vídeo acima para saber como as empresas mais lucrativas do país manobram pelo complicado sistema tributário e quais soluções políticas podem fechar algumas brechas.