Mais de US$ 160 bilhões em receita tributária são perdidos a cada ano porque o 1% mais rico encontra maneiras de evitar pagar "seu quinhão”, de acordo com pesquisa acadêmica citada pelo Departamento do Tesouro.
Que táticas, porém, os super-ricos usam para evitar os impostos?
Acontece que eles não apenas podem pagar advogados tributários, contadores e planejadores imobiliários, mas também existem alguns benefícios fiscais que exigem muito dinheiro para serem acessados. Iremos esclarecer algumas dessas estratégias disponíveis apenas para os extremamente ricos.
“Desde que seja feito legitimamente e não haja fraude, estou bem com isso”, disse Ed Smith, planejador sênior de impostos e patrimônio da Janney Montgomery Scott.
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Quanto os ricos evitam em impostos?
De acordo com o Estimativas do Tesouro dos EUA, o 1% mais rico das pessoas ricas paga menos de US$ 163 bilhões por ano.
Como os super-ricos evitam pagar impostos
Fundações
Gifting
Escritórios familiares
Investimentos
Mudança de residência
1. Fundações: alguns começam com apenas $ 250,000, mas uma quantia mais viável começa na casa dos milhões.
Dedução imediata do imposto de renda de até 30% da renda bruta ajustada (AGI) para sua contribuição, mas apenas distribua cerca de 5% a cada ano para fins de caridade. Como esses 5% são calculados sobre os ativos do ano anterior, o primeiro ano não requer distribuição.
Evite alta mais-valias fiscais e aumentar o imposto de dinheiro de forma eficiente. Você pode deduzir o valor justo de mercado total das ações com as quais contribui e não pagar imposto sobre ganhos de capital. Se a fundação vender, ela pagará apenas 1.39% de imposto especial de consumo sobre os ganhos de capital.
Exemplo: Ao investir $ 250,000 em uma fundação privada a cada ano durante cinco anos, ganhando 8% ao ano, rende cerca de $ 1.43 milhão após impostos especiais de consumo e distribuições anuais mínimas de 5% para atividades de caridade. Compare isso com $ 1.38 milhão se o dinheiro tivesse sido investido em uma conta tributável e pago impostos sobre ganhos de capital ao longo do caminho.
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2. Presentear:
Exclusão anual de impostos sobre presentes. Em 2022, o limite era de $ 16,000 e, em 2023, é de $ 17,000 por pessoa. “Se você tem três filhos e 10 netos, vezes dois (eu e minha esposa), são US$ 34,000 por ano para todas as 13 pessoas que estão fora de sua propriedade e um presente isento de impostos”, disse David Handler, sócio do Trusts and Estates Practice Group da Kirkland & Ellis LLP.
Exclusão de imposto de presente vitalício, que é separado do presente anual. Para 2023, são $ 12.92 milhões ($ 25.84 milhões para um casal), e esse valor geralmente aumenta a cada ano com base na inflação.
Note: A Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 (TCJA) dobrou o valor do imposto sobre doações vitalícias até 31 de dezembro de 2025. O valor reverte para o valor anterior ao TCJA de $ 5 milhões, ajustado pela inflação, a menos que o Congresso o estenda.
3. Escritório familiar: Normalmente, você precisa de pelo menos US$ 100 milhões em ativos para criar um single-family office.
Se bem estruturado, pode oferecer serviços personalizados que incluem gestão de investimentos, planejamento financeiro, planejamento patrimonial e tributário, investimento filantrópico, serviços de concierge e muito mais para familiares com todas as deduções fiscais de um negócio. O TCJA impediu que os contribuintes individuais deduzissem taxas de investimento, contabilidade, impostos e consultorias similares até 2025, mas um family office pode conseguir.
“Grandes famílias ricas têm a capacidade de fazer isso se todos concordarem e se entenderem tornando isso um negócio e deduzindo o que não seria dedutível”, disse Ed Smith, planejador sênior de impostos e patrimônio da Janney Montgomery Scott.
Bônus: se seus filhos têm habilidades que podem ser usadas no family office ou em outro negócio, você pode contratá-los e pagar-lhes um salário alto que é gasto no negócio e repassado para os filhos, disse Smith.
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4. Investimentos:
O salário médio do executivo-chefe dos EUA em 26 de janeiro era $812,100, de acordo com Salary.com. Como pode ser isso quando sempre ouvimos que os CEOs ganham milhões por ano?
Em contraste com os 99% mais pobres que obtêm a maior parte de sua renda de salários e vencimentos, o 1% mais rico obtém a maior parte de sua renda de investimentos. Do trabalho, eles podem receber remuneração diferida, ações ou opções de ações e outros benefícios que não são tributáveis imediatamente. Fora do trabalho, eles têm mais investimentos que podem gerar juros, dividendos, ganhos de capital ou aluguel se forem proprietários de imóveis.
Note: Investimentos imobiliários oferecem outro benefício porque podem ser depreciados e deduzidos do imposto de renda federal - outra tática usada por pessoas ricas.
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5. Mudança de residência:
"Jake Paul promoveu com toda uma nova seção da população”, disse o advogado tributário Adam Brewer.
Boxeador profissional e personalidades da mídia social americana Paul e seu irmão Logan, que também é ator e lutador, mudou-se para Porto Rico em parte para evitar os altos impostos americanos.
Porto Rico é particularmente atraente porque os cidadãos dos EUA que se tornam residentes porto-riquenhos de boa-fé - simplesmente se mudar não conta - podem manter sua cidadania dos EUA, evitar o imposto de renda federal dos EUA sobre ganhos de capital, incluindo ganhos de capital de origem americana, e evitar o pagamento de qualquer imposto de renda sobre juros e dividendos de fontes porto-riquenhas.
Normalmente, os contribuintes americanos teriam que desistir de sua cidadania americana ou green card para obter benefícios fiscais federais.
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Nem todo mundo está pronto para dar esse salto, no entanto. “Muitas pessoas se mudam para evitar o imposto de renda estadual”, disse Brewer.
Se você ganha muito, pode se beneficiar de nenhum imposto de renda, especialmente porque a Lei de Cortes de Impostos e Empregos limitou a $ 10,000 quanto impostos estaduais e locais (SALT) você pode deduzir de seus impostos federais até 2025. Se o Congresso não agir para manter esse limite, as deduções do SALT serão revertidas para ilimitadas.
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Podemos fazer com que os ricos paguem mais impostos?
Essas são apenas algumas maneiras pelas quais pessoas ultrarricas podem legalmente evitar impostos. Embora o presidente Joe Biden tenha proposto um imposto nacional sobre a riqueza quando assumiu o cargo, isso não deu em nada e agora alguns estados estão tentando impor seus próprios.
Califórnia, Connecticut, Havaí, Illinois, Maryland, Minnesota, Nova York e Washington estão apresentando propostas para tributar os ricos. Cada estado tem sua própria abordagem, mas as estratégias típicas incluem tributar ativos e diminuir o limite para impostos imobiliários.
Medora Lee é repórter de dinheiro, mercados e finanças pessoais no USA TODAY. Você pode alcançá-la em [email protegido] e assine nosso boletim informativo gratuito Daily Money para dicas de finanças pessoais e notícias de negócios, todas as manhãs de segunda a sexta.
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Este artigo foi publicado originalmente no USA TODAY: Como os ricos evitam impostos usando estratégias disponíveis apenas para eles
Fonte: https://finance.yahoo.com/news/rich-people-avoid-taxes-wealthy-192633039.html