Herdar um 401(k) pode adicionar uma ruga ao seu plano financeiro do ponto de vista tributário. De acordo com as regras de imposto sobre herança 401(k), quaisquer ativos transferidos de uma pessoa para outra são tributáveis. As regras para herança de planos de aposentadoria, incluindo planos de trabalho e contas individuais de aposentadoria, não são necessariamente as mesmas regras para herança de imóveis ou outros bens. Se você antecipar herdar um 401(k) de um pai, cônjuge ou outra pessoa, é importante conhecer suas opções para minimizar a responsabilidade fiscal. UMA conselheiro financeiro pode ajudá-lo a classificar essas opções para que você tome uma boa decisão.
Como um 401 (k) é tributado quando herdado?
A 401 (k) imposto sobre herança as regras geralmente seguem as mesmas estruturas que as regras fiscais que se aplicam ao fazer contribuições ou saques para esse tipo de plano de aposentadoria. Quando uma pessoa falece, seu 401(k) se torna parte de seu patrimônio tributável. Isso significa que quaisquer impostos devidos sobre os ganhos na conta que não foram pagos durante a vida ainda precisariam ser pagos.
Planos 401(k) tradicionais são financiados com dólares antes de impostos. Embora isso permita que os poupadores deduzam contribuições enquanto trabalham, os saques são tributados à sua taxa normal de imposto de renda na aposentadoria. Uma exceção pode ser feita para Planos Roth 401 (k). Com um Roth 401(k), as contribuições são feitas usando dólares após impostos. Portanto, saques qualificados desses planos são 100% isentos de impostos.
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Como um 401 (k) herdado é tributado depende de três coisas:
A relação entre o proprietário da conta e a pessoa que herda o 401 (k)
A idade da pessoa que herda o 401 (k)
Quantos anos o proprietário da conta tinha quando faleceu
A forma como você escolhe receber um 401 (k) herdado também pode influenciar quando você paga impostos sobre ele.
Quem paga impostos sobre ativos 401 (k) herdados?
A pessoa que herdar um 401(k) é responsável pelo pagamento de quaisquer impostos devidos na conta. Quando alguém se inscreve em um plano 401(k) no trabalho ou estabelece um solo 401 (k) para si, podem escolher um ou mais beneficiários. Os beneficiários da conta têm o direito de receber quaisquer ativos na conta quando o proprietário original da conta falecer.
Os cônjuges costumam ser nomeados como beneficiários principais, o que significa que têm o direito de receber os fundos restantes da conta. Se um beneficiário principal já faleceu antes do proprietário da conta ou, por algum motivo, ele não deseja reivindicar um 401 (k) herdado, o dinheiro irá para o próximo beneficiário contingente nomeado.
O beneficiário que herdar os ativos 401(k) é responsável pelo pagamento do imposto sucessório 401(k). Os ativos na conta seriam tributados à sua taxa de imposto de renda normal, não à taxa de imposto do proprietário original da conta. É possível que você seja empurrado para um nível mais alto suporte de imposto, dependendo de quanto você recebe de um 401(k) herdado.
O que eu faço com um 401 (k) herdado?
O que você escolhe fazer com um 401 (k) herdado pode depender se você está herdando como cônjuge ou não. Se você foi casado com o proprietário original da conta e tem menos de 59.5 anos, pode fazer uma destas coisas:
Retire. Se você precisar do dinheiro de um 401(k) herdado para contas médicas, custos da faculdade ou outras despesas, você pode retirar tudo de uma só vez. Você teria, é claro, que pagar impostos sobre a distribuição.
Deixar. Você pode optar por deixar dinheiro no plano 401 (k) de seu cônjuge e receber dele distribuições regulares, pagando impostos sobre essas distribuições conforme o andamento. Você não teria que pagar uma multa de retirada antecipada de 10% nessas distribuições, no entanto.
Role. Você também pode optar por transferir os fundos 401 (k) herdados para seu próprio plano 401 (k) ou para um IRA. Isso permite que o dinheiro continue crescendo e os fundos sejam tratados como seus para fins fiscais.
IRA herdado. Você também pode rolar um 401(k) herdado em um novo IRA herdado. Você pode providenciar para que o custodiante do plano 401(k) transfira ativos diretamente em seu nome para evitar que o dinheiro seja tributado como uma distribuição. Um IRA herdado permitiria que você fizesse saques antecipados sem acionar uma penalidade fiscal de 10%.
É importante observar que, com essas opções, se seu cônjuge tinha 70.5 anos no momento da morte pode determinar quando você precisa tomar distribuições mínimas exigidas de um 401(k) herdado.
Se você é um beneficiário não-cônjuge e herda um 401(k), suas opções para gerenciá-lo são um pouco diferentes. Debaixo de Lei Segura, você deverá retirar todos os ativos de um 401(k) herdado em até 10 anos após a morte do proprietário original da conta. Qualquer dinheiro deixado na conta após o término do período de 10 anos estaria sujeito a uma multa de 50% do imposto. Exceções a esta regra são permitidas para menores e beneficiários com deficiência ou doença crônica.
Portanto, você pode escolher uma distribuição de montante fixo ou distribuições distribuídas. De qualquer forma, você deverá pagar imposto de renda sobre os valores retirados do plano. Você também pode escolher a opção de rollover herdado do IRA, o que pode reduzir o valor dos impostos devidos ao longo de sua vida, dependendo do seu suporte fiscal.
Como evito imposto sobre herança no meu 401 (k)?
A maneira mais fácil de evitar o imposto sobre herança 401 (k) como cônjuge pode ser transferir o dinheiro para um IRA herdado. Isso permite que você continue sendo o beneficiário do dinheiro sem estar sujeito a uma multa de retirada antecipada de 10%. Além disso, você não teria que começar a receber as distribuições mínimas exigidas da conta até que seu cônjuge tivesse completado 72 anos.
Isso poderia funcionar a seu favor para minimizar os impostos sobre herança em um 401 (k) se seu cônjuge faleceu mais jovem e há uma diferença de idade entre vocês. Se você depositar o dinheiro em seu próprio IRA, as regras padrão do RMD serão aplicadas. Isso significa que os RMDs entrariam em ação quando você chegasse aos 72 anos e seriam baseados na sua expectativa de vida.
Há uma outra opção para evitar o imposto sucessório 401(k). Você poderia renunciar à herança completamente. Se você renunciasse a um 401(k) herdado, o dinheiro passaria para o próximo beneficiário contingente. Isso é algo que você pode considerar se preferir evitar dores de cabeça com impostos sobre herança 401 (k), você não precisa necessariamente do dinheiro ou simplesmente prefere vê-lo ir para outra pessoa.
Concluindo!
Herdar um 401 (k) de um cônjuge ou pai pode pegá-lo desprevenido financeiramente se você não estiver ciente das implicações fiscais potenciais. Se você sabe que está listado como beneficiário do plano 401 (k) de outra pessoa ou de um plano semelhante, como uma conta 403 (b) ou 457, planejar com antecedência pode ajudá-lo a evitar situações fiscais complicadas.
Dicas de planejamento tributário
Se você tem um 401(k) que planeja passar para outra pessoa, é importante considerar como isso pode afetar seu plano imobiliário como um todo. E durante sua vida, você pode querer alavancar seu 401(k) ao seu potencial máximo para obter o maior benefício fiscal. Isso pode significar o máximo de contribuições anualmente, incluindo contribuições de recuperação quando você atingir a idade de 50 anos. Utilizar totalmente um 401(k) ou IRA pode ajudar a compensar parte do que você pode pagar em imposto sobre ganhos de capital se também estiver investindo em um conta de corretagem tributável.
Considere conversar com um consultor financeiro sobre como herdar um 401(k) pode afetá-lo e quais são suas opções para minimizar os impostos devidos. Encontrar um consultor financeiro qualificado não precisa ser difícil. A ferramenta gratuita do SmartAsset combina você com até três consultores financeiros em sua área, e você pode entrevistar seus pares de consultores sem nenhum custo para decidir qual é o certo para você. Se você estiver pronto para encontrar um consultor que possa ajudá-lo a atingir suas metas financeiras, comece agora.
Crédito da foto: ©iStock.com/PeopleImages
Fonte: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html