O planejamento tributário para suas contas de aposentadoria é uma parte importante da configuração de seus beneficiários para maximizar o benefício do que você deixa para trás depois de morrer. Se você tiver um Roth IRA, poderá evitar efetivamente problemas de impostos imobiliários nomeando herdeiros como beneficiários da conta, em vez de passá-la por testamento. Isso permite que eles assumam a conta em vez de herdá-la, evitando quaisquer impostos imobiliários em potencial.
A conselheiro financeiro pode ajudá-lo a configurar suas contas de aposentadoria para alcançar seus objetivos financeiros.
Deixando contas de aposentadoria para seus herdeiros
Com qualquer carteira de investimentos, você pode nomear herdeiros que herdarão suas contas quando você morrer. Embora a mecânica de herdar uma conta de aposentadoria seja diferente de herdar uma carteira padrão de ações e títulos, uma conta com vantagens fiscais, como uma Roth IRA funciona da mesma forma ao nomear herdeiros.
As contas que são repassadas aos seus herdeiros são obrigadas, pelo IRS, a liquidar uma conta de aposentadoria herdada dentro de um período de tempo específico, normalmente 10 anos. A ideia é que você não pode simplesmente ficar sentado nesse portfólio geração após geração. Mais cedo ou mais tarde alguém tem que pagar impostos.
Além disso, se você deixar contas de aposentadoria aos seus beneficiários através do seu testamento, em vez de indicar um beneficiário na própria conta, o dinheiro pode ser liquidado. Uma vez liquidado no probate tribunal, seus herdeiros terão que pagar impostos sobre os dólares que receberem.
Regras de herança de Roth IRA
Um dos aspectos mais benéficos de um Roth IRA é que não há distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) durante a sua vida. Não há uma regra sobre isso porque você já pagou os impostos sobre esse dinheiro para poder usar esses fundos sempre que quiser em sua vida. Isso o torna um ótimo veículo de investimento para transferir riqueza para seus beneficiários depois que você morrer.
Aqui estão três regras adicionais a serem lembradas ao herdar um Roth IRA:
Regras do cônjuge
Quando um cônjuge herda um Roth IRA de seu cônjuge falecido, ele pode simplesmente assumir a conta. Não se aplicam distribuições mínimas e eles podem retirar o dinheiro a seu critério. Eles não pagam imposto de renda sobre as retiradas e devem retirar todos os fundos da conta dentro de 10 anos civis após a mudança de propriedade principal da conta.
No entanto, os cônjuges podem transferir os ativos da conta para um Roth IRA herdado em seu nome e optar por distribuir todas as distribuições ao longo de sua expectativa de vida de cinco anos. O dinheiro sempre permanece isento de impostos nesses cenários.
Todos os outros herdeiros
Exceto para certos carve-outs, todos os herdeiros não-cônjuges que herdam um Roth IRA devem liquidar o fundo dentro de 10 anos após o recebimento. Não há distribuições mínimas exigidas durante esse período, portanto, você pode deixar a conta continuar crescendo por 10 anos completos antes de sacar todo o seu dinheiro de uma só vez.
Você não pagará impostos sobre esse dinheiro desde que o proprietário da conta original o tenha criado mais de cinco anos antes de sua morte. Se eles criaram o Roth IRA menos de cinco anos antes de sua morte, você deverá imposto de renda normal ou ganhos de capital sobre o crescimento da conta, conforme aplicável.
Escavações
Certos herdeiros estão isentos da regra dos 10 anos. Filhos menores, ou seja, qualquer pessoa de quem você seja o responsável legal, têm um mandato suspenso. Eles não precisam fazer saques enquanto são crianças, mas devem retirar o dinheiro dessa conta dentro de 10 anos após completarem 18 anos.
A regra dos 10 anos não se aplica de forma alguma a herdeiros que tenham alguma forma de incapacidade legal, nem a quem nasceu dentro de 10 anos do falecido. Esses carve-outs não impedem o IRS de cumprir seu objetivo principal de impedir a transferência de riqueza isenta de impostos de geração em geração repetidamente.
Você deve nomear os beneficiários para evitar um evento fiscal
Não importa quem você é, um Roth IRA é um excelente veículo para evitar ganhos de capital e impostos de renda. Esses fundos desfrutam de um crescimento totalmente isento de impostos, portanto, o ideal é que você só pague impostos sobre o dinheiro que investiu originalmente. No entanto, dependendo de como você gerencia seu planejamento imobiliário, um Roth IRA pode acionar impostos imobiliários. A regra geral a ser lembrada é que, assim que quaisquer ativos entrarem em sua propriedade, eles poderão ficar sujeitos a impostos imobiliários.
Isso significa que, se você passar quaisquer ativos por meio de seu testamento ou lei de sucessões, os impostos imobiliários podem ser aplicados. Você certamente pode deixar contas de aposentadoria para seus herdeiros por meio de um testamento, incluindo um Roth IRA. Isso geralmente é feito de duas maneiras:
Deixe os rendimentos de seu Roth IRA para seus herdeiros: Nesse caso, seu executor venderia a conta, pagaria todos os impostos aplicáveis e distribuiria o dinheiro restante para seus herdeiros conforme indicado no testamento.
Você pode deixar a conta em si: Nesse caso, seu herdeiro assumiria o portfólio do Roth IRA e potencialmente liquidaria suas participações sujeitas à regra de 10 anos, conforme aplicável.
Agora, muito poucas famílias estão sujeitas ao imposto de propriedade. No momento em que este artigo foi escrito, o limite atual do imposto de propriedade é de US$ 12.06 milhões para indivíduos solteiros e US$ 24.12 milhões para casais.
Se a sua propriedade vale menos do que o limite, você não paga nenhum imposto. Se valer mais, sua propriedade paga impostos sobre o excesso antes de fazer qualquer distribuição. Por exemplo, se um indivíduo morre e passa US$ 12.5 milhões para seus filhos, o espólio pagará impostos sobre US$ 440,000.
Para evitar completamente o problema, no entanto, você pode nomear beneficiários em seu Roth IRA.
Todas as contas de aposentadoria permitem que você nomeie um ou mais beneficiários para a conta. Estas são as pessoas que tomarão posse da carteira em caso de sua morte. Criticamente, isso significa que eles tomam posse da carteira sem passar pelo processo da lei imobiliária. Eles não herdam o Roth IRA. Em vez disso, a conta é transferida automaticamente para eles porque eles já tinham participação acionária.
Como os beneficiários recebem, em vez de herdar, o Roth IRA, a conta de aposentadoria nunca se torna parte de sua propriedade. Não contribui para o valor tributável do seu espólio, nem o valor da conta está sujeito a impostos sobre o patrimônio se você for rico o suficiente para desencadear um evento fiscal. Para contas particularmente bem financiadas, isso pode fazer uma grande diferença quando se trata de planejamento tributário imobiliário.
ponto de partida
A melhor maneira de passar um Roth IRA para seus herdeiros é nomeando-os como beneficiários na conta. Isso garantirá que a carteira nunca se torne parte do seu patrimônio e, portanto, nunca envolva questões de impostos sobre o patrimônio, porque evita inventário completamente. Isso dá à maioria dos herdeiros um mínimo de 10 anos para distribuir os fundos da conta.
Dicas para Planejamento Tributário
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O imposto de propriedade federal não é a única maneira que os impostos podem morder sua vontade. Alguns estados têm leis de imposto sucessório nos livros também que você deve estar ciente.
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Fonte: https://finance.yahoo.com/news/avoid-roth-ira-taxes-130012360.html