Como decidir entre contribuições pré-impostos e Roth 401(k)

Esteja você começando um novo emprego ou atualizando as metas de poupança para a aposentadoria, pode ser necessário escolher entre contribuições antes dos impostos ou Roth 401(k) - e a escolha pode ser mais complexo do que você pensa.

Embora os depósitos 401 (k) antes dos impostos ofereçam uma redução de impostos antecipada, os fundos crescem com impostos diferidos, o que significa que você deverá impostos após a retirada. Por outro lado, as contribuições Roth 401(k) ocorrem após os impostos, mas seus ganhos futuros crescem sem impostos.

A maioria dos planos tem as duas opções. Aproximadamente 88% dos planos 401(k) ofereciam contas Roth em 2021, quase o dobro de uma década atrás, de acordo com o Conselho do patrocinador do plano da América, que pesquisou mais de 550 empregadores.   

Enquanto o seu escalões de impostos atuais e futuros fazem parte do quebra-cabeça, especialistas dizem que há outros fatores a serem considerados.

“É difícil falar em termos gerais porque há tantas coisas que envolvem essa decisão”, disse o planejador financeiro certificado Ashton Lawrence, sócio da Goldfinch Wealth Management em Greenville, Carolina do Sul.

Veja como decidir o que é certo para o seu 401(k).

Uma das grandes questões a considerar é se você espera estar em uma faixa de imposto mais alta ou mais baixa na aposentadoria, dizem os especialistas.

De um modo geral, as contribuições antes dos impostos são melhores para quem ganha mais por causa da redução de impostos antecipada, disse Lawrence. Mas se sua faixa de imposto for menor, pagar taxas agora com depósitos Roth pode fazer sentido.

Lawrence Pon, CFP e contador público certificado da Pon & Associates em Redwood City, Califórnia, disse que as contribuições Roth 401(k) são normalmente boas para trabalhadores mais jovens que esperam ganhar mais tarde em suas carreiras.

“Se você está na faixa de 22% ou 24% ou menos, acho que a contribuição de Roth faz sentido, supondo que você estará em uma faixa superior após a aposentadoria”, disse ele. 

Embora não esteja claro como o Congresso pode mudar a política tributária, várias disposições da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 são programado para o pôr do sol em 2026, incluindo escalões de imposto mais baixos e uma dedução padrão mais elevada.

Especialistas dizem que essas mudanças esperadas também podem levar em consideração a análise antes dos impostos versus as contribuições de Roth.

“Estamos neste ponto ideal de impostos baixos”, disse Catherine Valega, CFP e fundadora da Green Bee Advisory em Boston, referindo-se ao período de três anos antes que as alíquotas de impostos possam aumentar. “Eu digo que os impostos estão à venda.” 

Embora as contribuições de Roth sejam um “acéfalo” para jovens de baixa renda, ela disse que o atual ambiente tributário tornou esses depósitos mais atraentes também para clientes de renda mais alta. 

“Tenho clientes que podem receber US$ 22,500 por três anos”, disse Valega. “É uma boa quantia de dinheiro que crescerá isenta de impostos.”

Além disso, mudanças recentes do Secure 2.0 tornaram as contribuições Roth 401(k) mais atraentes para alguns investidores, disse ela. Os planos agora podem oferecer correspondências de empregadores Roth e Roth 401(k)s não exigem mais distribuições mínimas. Obviamente, os planos podem variar de acordo com os recursos que os empregadores optam por adotar.

Lawrence, da Goldfinch Wealth Management, disse que as "metas de legado" também são um fator ao decidir entre as contribuições pré-impostos e Roth. “O planejamento imobiliário está se tornando uma parte maior do que as pessoas estão realmente pensando”, disse ele.

Desde o Secure Act de 2019, o planejamento tributário tornou-se mais complicado para contas de aposentadoria individuais herdadas. Anteriormente, os beneficiários não cônjuges podiam “esticar” as retiradas ao longo da vida. Mas agora, eles devem esgotar os IRAs herdados em 10 anos, conhecida como a “regra dos 10 anos”.

O cronograma de retirada agora é “muito mais compacto, o que pode impactar o beneficiário, especialmente se ele estiver em seus anos de pico de ganhos”, disse Lawrence.

No entanto, os Roth IRAs podem ser uma “melhor ferramenta de planejamento imobiliário” do que as contas tradicionais antes dos impostos, porque os beneficiários não cônjuges não devem impostos sobre saques, disse ele.

“Todo mundo tem suas próprias preferências”, acrescentou Lawrence. “Nós apenas tentamos oferecer as melhores opções para o que eles estão tentando alcançar.”