Como deduzir perdas de estoque em seus impostos

Ganhos e perdas de capital têm implicações fiscais. Quando você vende ações com lucro, deve impostos sobre esses ganhos. Esses impostos são calculados com base nas taxas de ganhos de capital. No entanto, quando se trata de investimentos, o IRS tributa você com base nos ganhos líquidos do ano inteiro. Isso significa que você calcula seus impostos com base no valor total dos lucros obtidos após a contabilização de quaisquer perdas de investimento que você teve durante o ano. Você pode simplificar esse processo se trabalhar com um consultor financeiro especialista em planejamento tributário.

Como o IRS define ganhos de capital

Ganhos de capital são o dinheiro que você ganha quando vende um investimento com lucro. Existem três elementos-chave aqui para entender. Primeiro, o ganhos de capital são calculados como lucros em vez de ganhos líquidos. Por exemplo, quando você vende uma ação, seus ganhos de capital na venda dessa ação são calculados como o preço de venda da ação menos o preço que você pagou pela ação.

Então, digamos que você compre 10 ações a $ 50 por ação. Você pagaria $ 500 por esta compra de ações.

Então, digamos que você venda essas 10 ações a $ 60 por ação. Você renderia $ 600 para esta venda de ações. Você lucraria $ 100 com essa venda de ações (o preço de venda de $ 600 menos o preço de compra de $ 500). Esse lucro de $ 100 é o ganho de capital tributável.

Segundo, ganhos de capital tem que ser realizado para ser tributado. Para fins fiscais, um ganho de capital é realizado quando você conclui a venda de um ativo de investimento. A simples flutuação no preço de um ativo não desencadeia ganhos ou perdas de capital, eles simplesmente rastreiam seu valor potencial se você vender o ativo hoje. Portanto, se o preço de suas ações aumentar em 2022, você não deve impostos. No entanto, se você vender esse estoque e receber o dinheiro dessa venda em 2022, você deverá pagar impostos em 2022.

O que são perdas de capital

Assim como acontece com a renda, você paga impostos sobre seus ganhos de capital anualmente. Isso significa que você soma os lucros obtidos com a venda de investimentos ao longo do ano e paga impostos de uma só vez a cada 15 de abril. No entanto, os ganhos de capital tributáveis são calculados como seus ganhos líquidos, o que significa que você soma seus lucros ao longo do ano e depois deduza todas as suas perdas. O resultado são seus ganhos de capital líquidos e tributáveis para aquele ano.

Perdas de capital são definidos como qualquer venda de um ativo de investimento, como ações, na qual você perde dinheiro. Assim como um ganho de capital, as perdas devem ser realizadas. Isso significa que você realmente precisa concluir a venda e coletar o dinheiro associado; meras flutuações de preço não provocam uma perda. Você calcula as perdas de capital como faz com os ganhos, pelo preço de venda menos o preço pago.

Então, digamos que você compre 10 ações a $ 50 por ação. Você pagaria $ 500 por esta compra de ações. Então, digamos que você venda essas 10 ações a $ 40 por ação, rendendo $ 400. Você perderia $ 100 com essa venda de ações (o preço de venda de $ 400 menos o preço de compra de $ 500). Essa diferença de $ 100 é sua perda de capital.

Como deduzir perdas de capital em seus impostos

As perdas de capital, incluindo a venda de ações, reduzem seus ganhos de capital tributáveis dólar por dólar. Se você perder tanto quanto ganha em um determinado ano, isso pode eliminar completamente seus ganhos de capital tributáveis. Se você perder mais do que ganha, poderá rolar uma quantia limitada de perdas de capital para sua renda normal como uma dedução do imposto de renda. Aqui estão as duas principais maneiras de deduzir perdas de capital de seus impostos.

1. Dedução de ganhos de capital

Quando você paga impostos, calcula seus ganhos de capital de longo e curto prazo. Ganhos de capital de longo prazo são todos os lucros que você obteve com a venda de ativos mantidos por mais de um ano e são tributados com a alíquota mais baixa de imposto sobre ganhos de capital. Ganhos de capital de curto prazo são todos os lucros que você obteve com a venda de ativos que manteve por menos de um ano. Estes são tributados como rendimentos ordinários.

Em seguida, você calcula suas perdas de capital da mesma maneira, determinando as perdas de longo e curto prazo na mesma base.

Suas perdas de capital compensam os ganhos de capital da mesma categoria primeiro. Isso significa que as perdas de longo prazo primeiro compensam os ganhos de longo prazo e as perdas de curto prazo primeiro compensam os ganhos de curto prazo. Uma vez que suas perdas excedem seu ganho, você pode transferir as perdas dessa categoria para a outra.

Por exemplo, digamos que você tenha o seguinte perfil comercial em um ano:

Ganhos de longo prazo: US$ 1,000
Perdas de longo prazo: $ 500
Ganhos de curto prazo: $ 250
Perdas de curto prazo: $ 400

Primeiro, você deduz suas perdas de longo prazo de seus ganhos de longo prazo, deixando você com ganhos de capital tributáveis de longo prazo de $ 500 para o ano ($ 1,000 - $ 500). A próxima coisa a fazer é deduzir suas perdas de curto prazo de seu ganhos de curto prazo. Como suas perdas de curto prazo são maiores do que seus ganhos de curto prazo, isso deixa você com zero ganhos de capital tributáveis de curto prazo (ganhos de $ 250 - perdas de $ 400).

Agora você transporta perdas em excesso de uma categoria para outra. Nesse caso, suas perdas de curto prazo excederam seus ganhos de curto prazo em US$ 150. Portanto, você reduz seus ganhos de longo prazo restantes nesse valor, deixando-o com ganhos de capital tributáveis de longo prazo de $ 350 para o ano ($ 500 de ganhos de longo prazo após perdas - $ 150 de excesso de perdas de curto prazo).

2. Deduza as perdas em excesso da receita

As perdas de capital podem ser aplicadas aos impostos de renda ordinários até certo ponto. Se suas perdas de capital totais excederem seus ganhos de capital totais, você carregará essas perdas como uma dedução de sua renda normal. Todos os anos, você pode reivindicar perdas de capital de até US$ 3,000 como dedução do imposto de renda (até $1,500 para casais casados declarando separadamente). Se suas perdas excederem US$ 3,000, você poderá carregá-las como deduções fiscais nos anos futuros.

Então, por exemplo, digamos que você tenha um ano ruim no mercado. Você vende ações com um ganho total de $ 10,000, mas vende outras ações com uma perda total de $ 15,000. Você poderia deduzir os primeiros $ 10,000 dessas perdas de seus ganhos de capital, deixando-o sem ganhos de capital tributáveis para o ano. Isso deixaria você com uma perda de capital em excesso de $ 5,000.

Você pode reivindicar $ 3,000 dessas perdas como deduções em seu imposto de renda ordinário para o ano. Então, no ano seguinte, você pode reivindicar os US$ 2,000 restantes como uma dedução do imposto de renda daquele ano.

Coleta de prejuízo fiscal

Por fim, embora uma discussão completa desse assunto esteja além do escopo deste artigo, com um investimento cuidadoso, você pode conduzir o que é conhecido como “colheita de perdas fiscais.” Essa é a prática de vender ativos com prejuízo para maximizar as deduções de seus impostos.

Normalmente, o melhor maneira de usar a colheita de prejuízos fiscais é para cronometrar sua venda de ativos já não lucrativos. Se você vai perder dinheiro com ações de qualquer maneira, pode ser útil estruturar a venda para reduzir os ganhos de capital tributáveis.

Concluindo!

Todos os anos, você é tributado sobre o total de ganhos de capital do ano. Isso significa que, quando você ganha dinheiro vendendo suas ações, pode deduzir qualquer dinheiro que perder vendendo ações, permitindo reduzir o total de ganhos de capital tributáveis do ano. Esta é uma prática importante a ser observada, especialmente se você não estiver trabalhando com um profissional para que possa maximizar seu dedução de taxas e reduza quanto você deve.

Dicas sobre impostos

É sempre melhor evitar possíveis perdas, que é onde você pode querer considerar pedir ajuda. Você pode trabalhar com um consultor financeiro que pode gerenciar seus ativos para você ou ajudá-lo a criar o plano de alocação de ativos correto. Encontrar o consultor financeiro certo não precisa ser difícil. A ferramenta gratuita do SmartAsset combina você com até três consultores financeiros que atendem sua área, e você pode entrevistar seus pares de consultores sem nenhum custo para decidir qual é o certo para você. Se você estiver pronto para encontrar um consultor que possa ajudá-lo a atingir suas metas financeiras, comece agora.
A coleta de prejuízos fiscais pode estar além do escopo deste artigo, mas Elizabeth Stapleton, da SmartAsset mergulha no assunto. Se você tiver que perder dinheiro no mercado de ações, aprenda a fazer valer a pena.

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Fonte: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html