Como se preparar para um 1099-K para pagamentos online e reduzir seus impostos

Se você aceitou pagamentos por meio de aplicativos como Venmo ou PayPal em 2022, você pode receber o Formulário 1099-K, que informa receitas de redes de terceiros, no início de 2023. Mas ainda dá tempo de reduzir seu passivo tributário, segundo especialistas financeiros. 

“Não há mudança na tributação da renda”, observou o IRS em um lançamento terça-feira sobre a preparação para a próxima temporada de impostos. “Toda a renda, incluindo trabalho de meio período, empregos paralelos ou venda de mercadorias ainda é tributável”, acrescentou a agência.

Antes de 2022, você pode ter recebido um 1099-K se tiver mais de 200 transações com valor agregado acima de US$ 20,000. Mas o American Rescue Plan Act de 2021 reduziu o limite para apenas $ 600, e até mesmo uma única transação pode acionar o formulário.

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Embora a mudança vise transações comerciais, não transferências pessoais, especialistas dizem que é possível que alguns contribuintes recebam 1099-Ks por engano. Se isso acontecer, o IRS diz para entrar em contato com o emissor ou fazer ajustes em sua declaração de imposto.

De qualquer forma, o IRS insta os “arquivadores antecipados” a garantir que tenham todos os formulários de impostos, incluindo 1099-Ks, antes de enviar sua declaração.

Se você trabalha com um profissional ou prepara impostos por conta própria, precisa estar pronto, disse Albert Campo, contador público certificado e presidente da AJC Accounting Services em Manalapan, Nova Jersey.

Aqui está o que você deve saber sobre como relatar pagamentos 1099-K em seu retorno e como reduzir sua responsabilidade fiscal.

Você pode relatar pagamentos de 1099-K como receita em Agendar C de sua declaração de imposto, que cobre lucros e perdas para empresas individuais.

Você terá a chance de subtrair despesas, conhecidas como deduções de negócios, na Parte II do Anexo C, incluindo coisas como os custos de seus produtos, a parte de suas contas de telefone e internet usadas para negócios, viagens, possivelmente seu escritório em casa e outras despesas. 

Jim Guarino, um planejador financeiro certificado, CPA e diretor administrativo da Baker Newman Noyes em Woburn, Massachusetts, disse que é bom começar a revisar possíveis deduções comerciais agora - incluindo coletar seus recibos para cada uma - para se organizar antes do início da temporada de impostos.

Se você está pagando por seu próprio seguro de saúde, também há a chance de deduzir o custo de seus prêmios em Schedule 1, o que reduz sua renda bruta ajustada, disse Guarino. Isso não se aplica se um empregador fornecer sua cobertura de saúde.

Outra forma de reduzir sua responsabilidade fiscal é abrir e contribuir para um plano de aposentadoria por conta própria, que também é relatado como um “ajuste de renda” no Anexo 1. 

Uma opção é um Solo 401 (k), que abrange um participante e seu cônjuge, e permite diferimentos de funcionários, que vencem até 31 de dezembro, e contribuições patronais, que vencem até o vencimento do imposto.

“A peça-chave é garantir que a papelada ou os documentos sejam estabelecidos até o final do ano”, disse Guarino. Se você está confuso sobre como configurar o plano ou como calcular a contribuição do empregador, pode ser inteligente falar com um profissional tributário, disse ele. 

Claro, se você ainda não estourou seu local de trabalho 401 (k), é possível que ainda haja tempo para aumentar as contribuições para seus últimos um ou dois contracheques para 2022, mas “o tempo é essencial”, disse Guarino.

Além disso, você tem até o prazo final do imposto para contribuições individuais para a conta de aposentadoria, que também podem se qualificar para uma dedução.  

Ao iniciar um negócio, os profissionais tributários dizem para evitar “misturar” receitas e despesas pessoais e comerciais, mantendo-as separadas - e os ganhos do 1099-K não são exceção.

Campo sugere abrir outra conta bancária e cartão de crédito e usar contas separadas da rede de pagamento de terceiros para transações comerciais “para tornar sua vida muito mais fácil”.   

Eis o porquê: se você receber um 1099-K por $ 10,000 e apenas $ 5,000 se aplicarem ao seu negócio, você precisará mostrar que os outros $ 5,000 foram para transferências pessoais por meio de manutenção de registros, disse ele.

“Isso cria mais ônus para o contribuinte”, disse Campo, observando que é melhor manter as contas pessoais e comerciais separadas porque “é realmente simples”.

É fundamental guardar os recibos de quaisquer despesas comerciais que você planeja deduzir no Anexo C. No caso de uma auditoria, o IRS não aceitará extratos de cartão de crédito como suporte, alertou Campo. A agência deseja ver cópias de seus recibos cobrindo cada despesa comercial.