Como usar suas distribuições mínimas exigidas para impostos não pagos

Se você está aposentado e não fez o necessário pagamentos de impostos estimados trimestralmente para 2022, ainda pode haver tempo para evitar multas por atraso, dizem os especialistas.

Os aposentados devem enviar pagamentos de impostos quatro vezes por ano se não reterem o suficiente da Previdência Social, pensões, investimentos ou outras fontes de renda. 

No entanto, para alguns aposentados, há uma chance de corrigir pagamentos perdidos por meio de distribuições mínimas exigidas, ou RMDs, pagos anualmente aos 72 anos. (Seus RMDs podem já ter começado se você completou 70 anos e meio antes de 1º de janeiro de 2020.)

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Com poucas chances de uma reviravolta no mundo tributário, a retenção na fonte é um “bom curinga para voltar e consertar as coisas”, disse a planejadora financeira certificada Marianela Collado, CEO da Tobias Financial Advisors em Plantation, Flórida. Ela também é contadora pública certificada.

Por exemplo, se você precisar sacar US$ 75,000 de uma conta de aposentadoria individual até o final do ano para satisfazer seu RMD para 2022, poderá estimar a responsabilidade tributária federal e estadual total do ano e reter os fundos do seu RMD. Se você estimou que ainda devia $ 5,000 em impostos para cumprir as obrigações fiscais trimestrais estimadas, você pode optar por reter esse valor, remetê-lo ao IRS e receber o saque restante de $ 70,000.

“As pessoas não sabem disso, mas você pode ter uma retenção de 100%” enviando todo o RMD para o IRS, disse Collado.

Você pode concluir isso até 31 de dezembro e é considerado “pro rata” para cada trimestre, o que significa que conta como pagamentos pontuais feitos em cada prazo, explicou JoAnn May, CFP e CPA que fundou a Forest Asset Management em Berwyn, Illinois . "Isso é uma coisa legal que eu faço para muitos dos meus clientes mais velhos", disse ela.

Normalmente, você pode evitar multas federais pagando, ao longo do ano, o menor de 90% de seus impostos de 2022 ou 100% de sua fatura de 2021 se sua renda bruta ajustada for de US$ 150,000 ou menos. Você precisará de 110% da sua conta de 2022 se ganhar mais de US$ 150,000.

Você pode basear os pagamentos em sua renda a cada trimestre ou verificar sua declaração de 2021 para a responsabilidade fiscal do ano passado e dividir esse número em quatro pagamentos iguais.

Ao pagar pelo menos esses valores em cada um dos prazos, você não incorrerá em multas por atraso no pagamento. Os três primeiros prazos para pagamentos trimestrais de impostos estimados este ano foram 18 de abril, 15 de junho e 15 de setembro, e o saldo do quarto trimestre não vence até 17 de janeiro de 2023.

No entanto, fazer pagamentos com base na responsabilidade do ano passado não é uma garantia de que você não deverá pagar impostos em 2022. Ao trabalhar com um profissional de impostos, pode ser mais fácil avaliar exatamente quanto reservar antes de declarar impostos em abril.