O divórcio pode ter implicações financeiras na forma como você declara impostos. Uma dúvida que você pode ter é se ambos podem reivindicar o título de chefe de família se mantiverem residências separadas, mas compartilharem os filhos. O IRS permite que pais legalmente separados ou divorciados reivindiquem o chefe da família para um filho dependente, mas há alguns requisitos que você precisará atender primeiro.
A conselheiro financeiro pode ajudá-lo a otimizar seu plano financeiro para reduzir sua responsabilidade fiscal.
O que é chefe de família?
Chefe de família é um status de declaração de impostos projetado para pais ou adultos que tenham um dependente qualificado e atendam a outras diretrizes. Para reivindicar o chefe da família em seus impostos, você deve:
Ser considerado solteiro no último dia do ano fiscal
Ter um filho ou dependente qualificado
Pague mais da metade das despesas de sua casa
Para fins de IRS, 'solteiro' significa que você apresenta uma declaração de imposto separada de seu cônjuge ou ex-cônjuge, vocês dois mantêm residências separadas e sua casa foi a casa principal de seu filho por pelo menos seis meses do ano fiscal.
Você deve ser capaz de reivindicar a criança como um dependente a menos que o pai que não detém a custódia tenha recebido o direito legal de fazê-lo como parte de um acordo de separação ou divórcio ordenado pelo tribunal. Mesmo assim, você ainda poderá reivindicar o status de chefe da família se a criança morar com você por mais da metade do ano.
Uma criança qualificada deve ter menos de 19 anos, se não for estudante, ou 24, se for estudante universitário em período integral. Se a criança tiver rendimentos próprios, não pode ter pago mais de metade das suas despesas de subsistência durante o ano fiscal. Filhos biológicos, adotados e enteados podem ser contados como filhos qualificados ao registrar-se como chefe de família após o divórcio.
Se você estiver separado ou divorciado, poderá reivindicar o título de chefe de família mesmo se estiver recebendo apoio à criança ou pensão alimentícia. A única ressalva é que você ainda teria que pagar mais da metade dos custos domésticos.
Ambos os pais divorciados podem reivindicar o chefe da família?
As regras do IRS especificam que, para reivindicar o chefe da família, seu filho deve morar com você por mais da metade do ano. Depois disso, apenas um dos pais divorciado poderá reivindicar o chefe da família se compartilhar um único filho que viva com um dos pais a maior parte do tempo. Mesmo que a maioria seja apenas um dia a mais no ano, isso seria suficiente para atender aos padrões do IRS.
No entanto, dois pais divorciados podem tecnicamente reivindicar o chefe da família se houver mais de um filho envolvido. Para reivindicar o chefe da família nesse cenário, ambos os pais precisariam:
Manter residências separadas
Ter pelo menos um filho qualificado que mora com eles por mais da metade do ano
Pague mais da metade das despesas da casa por conta própria
Por exemplo, diga que você é divorciado e tem dois filhos. Você e seu ex-cônjuge residem em estados diferentes. Seu filho mais velho que está no ensino fundamental mora com você durante o ano letivo e fica na casa do outro pai durante as férias de inverno, primavera e verão. O segundo filho, que é um bebê, mora com o outro pai em tempo integral. Você agendou visitas com a criança em sua casa uma vez por mês.
Nesse cenário, vocês dois teriam o direito de registrar-se como chefe da família, desde que cada um pague mais da metade das despesas domésticas e a criança que mora com você resida em sua casa pelo menos seis meses por ano. No entanto, se um de vocês contribuir com mais de 50% das despesas domésticas do outro em pensão alimentícia ou pensão alimentícia, o pai beneficiário não poderá reivindicar o título de chefe da família.
Quais são os benefícios de arquivar o chefe da família?
Há cinco status de declaração de impostos o IRS permite que você reivindique: solteiro, casado declarando em conjunto, casado declarando separadamente, chefe de família e viúvo(a) qualificado(a). Existem duas vantagens principais em reivindicar o chefe da família no lugar de outro status:
A dedução padrão permite que você anule uma quantia fixa em dólares de sua renda tributável do ano. Os arquivadores de chefes de família desfrutam de uma dedução padrão mais alta. Para 2022, a dedução é de US$ 19,400, em comparação com US$ 12,950 para declarantes solteiros, casais casados apresentando declarações separadas e viúva(s) qualificada(s). A dedução aumenta para $ 20,800 em 2023.
Uma dedução padrão mais alta significa mais dinheiro que você pode deduzir da renda tributável, potencialmente empurrando você para uma suporte de imposto. Isso é uma vantagem se você normalmente não detalhar as deduções em seu retorno. Se você normalmente recebe dinheiro de volta na época do imposto, reivindicar o chefe da família pode resultar em um reembolso maior.
O que acontece se ambos os pais divorciados reivindicarem o chefe da família?
A forma como o IRS lida com casos de dois pais divorciados que reivindicam o status de chefe de família depende dos detalhes. Especificamente, depende de qual filho cada pai está reivindicando em seus impostos.
Se ambos os pais reivindicarem o chefe da família e listarem o mesmo filho qualificado em sua declaração de imposto de renda, isso pode levantar uma bandeira vermelha. O IRS pode aceitar a devolução do progenitor que apresentou primeiro e rejeitar a devolução do progenitor que apresentou o segundo. Ambos os pais podem ter seus retornos selecionados para auditorias se o IRS questionar a discrepância.
A auditoria fiscal por si só pode não ser problemático, mas pode se tornar o pior cenário se houver suspeita de fraude. A fraude fiscal é uma ofensa grave que pode resultar em multas exorbitantes ou até prisão.
Se ambos os pais reivindicarem o chefe da família, mas listarem diferentes filhos qualificados em suas declarações fiscais, isso não resultará na rejeição de nenhuma declaração, a menos que contenha outros erros. Supondo que ambos estejam reivindicando uma criança qualificada e atendam aos outros requisitos para arquivar o chefe da família, não deve haver mais problemas com sua devolução.
Conversar com um profissional tributário ou seu consultor financeiro pode ajudá-lo a entender melhor como o divórcio pode afetar os impostos. Se for a primeira vez que declara impostos como pai ou mãe divorciado, você pode não ter certeza de qual status de declaração reivindicar ou de quais créditos e deduções fiscais você pode ter direito. Um consultor financeiro pode oferecer orientação sobre diferentes estratégias que você pode usar para minimizar sua responsabilidade fiscal.
ponto de partida
Ambos os pais divorciados podem reivindicar o chefe da família? Não para o mesmo filho, mas podem fazê-lo se cada um tiver um filho qualificado. Compreender as regras fiscais que se aplicam para reivindicar o chefe de família pode ajudá-lo a ficar do lado certo do IRS ao preparar sua declaração.
Dicas de planejamento tributário
Considere conversar com um conselheiro financeiro sobre a melhor maneira de abordar os impostos após o divórcio. Se você ainda não tem um consultor financeiro, encontrar um não precisa ser complicado. A ferramenta gratuita do SmartAsset combina você com até três consultores financeiros examinados que atendem à sua área, e você pode entrevistar seus correspondentes sem nenhum custo para decidir qual é o certo para você. Se você está pronto para encontrar um consultor que possa ajudá-lo a atingir suas metas financeiras, comece agora.
Arquivar o chefe da família pode levar a uma dedução padrão maior, mas é importante comparar isso com o que você pode deduzir se especificar. Por exemplo, você pode deduzir juros de hipoteca pagos, impostos estaduais e locais, doações de caridade, despesas comerciais e despesas médicas e odontológicas elegíveis. Comparando o valor da dedução detalhada com a dedução padrão você pode reivindicar, com base em seu status de arquivamento, pode ajudá-lo a decidir qual deles faz mais sentido.
Crédito da foto: ©iStock/Delmaine Donson, ©iStock/kate_sept2004, ©iStock/nortonrsx
O posto Ambos os pais divorciados podem reivindicar o chefe da família? apareceu pela primeira vez em Blog SmartAsset.
Fonte: https://finance.yahoo.com/news/im-divorced-both-ex-claim-140023079.html