Tenho mais de 72 anos. Como evitar a mordida de imposto RMD?

Tenho mais de 72 anos. O que posso fazer para evitar a taxa de distribuição mínima exigida (RMD)? Eu tenho um fluxo constante de outros rendimentos.

-Bernie

Contas com impostos diferidos, como 401(k)s e contas de aposentadoria individuais tradicionais (IRAs), são potencialmente ótimos veículos para economizar para a aposentadoria. Mas eles vêm com cordas anexadas.

Ao diferir os impostos nessas contas, você está formando uma parceria com a Receita Federal. Isso é como pegar uma hipoteca de um banco para comprar uma casa – exceto que o IRS não se compromete com qual será a “taxa de juros” e fica sem paciência quando você completa 72 anos.

De acordo com a legislação tributária atual, 72 é quando distribuições mínimas exigidas (RMDs) começar. Isso significa que os titulares de contas devem começar a distribuir e pagar impostos sobre o saldo de suas contas.

Como resultado, a questão de evitar a carga tributária sobre os RMDs é comum. Continue lendo para conhecer as estratégias que você pode adotar para aliviar as repercussões fiscais do RMD.

A conselheiro financeiro pode ajudá-lo a entender como gerenciar as repercussões fiscais de seus RMDs. 

Tome RMDs corretamente

Não importa a sua idade, existem medidas proativas que você pode tomar para se preparar para o imposto RMD.

O primeiro passo é certificar-se de que há um plano para distribuir a quantidade necessária a cada ano. Vale ressaltar este ponto, pois as penalidades por falta de RMDs chegam a 50% do valor não sacado.

Antes de se preocupar em evitar o imposto de renda, é crucial garantir que você não esteja adicionando insulto à injúria incorrendo em penalidades.

Determine quanto retirar em RMDs

As duas perguntas mais importantes a serem respondidas a cada ano para RMDs são:

1. Quais contas exigem um RMD?

2. Quanto é exigido de cada conta?

As pessoas raramente se surpreendem com a segunda pergunta. Mas a primeira pergunta é muitas vezes negligenciada. As contas com impostos diferidos são contas individuais e os RMDs não podem ser cobertos para um cônjuge fazendo uma distribuição da conta de outro cônjuge.

Qualquer pessoa com várias contas com impostos diferidos deve estar confiante sobre a origem das distribuições.

História continua

Para complicar as coisas, se um indivíduo tiver vários IRAs, ele poderá calcular um RMD total em todas as contas e, em seguida, obter essa distribuição de uma única conta para satisfazer o requisito para o ano. Mas se esse mesmo indivíduo tiver várias contas 401(k), o dinheiro deve ser distribuído separadamente de cada conta. Não há agregação.

Se você tiver apenas um único IRA ou 401 (k), você pode se concentrar no valor a ser distribuído. Mas pode valer a pena fazer mais perguntas antes de agir se houver várias contas envolvidas.

O valor a distribuir é baseado na expectativa de vida do IRS e calculado com base no saldo de 31 de dezembro das contas sujeitas a RMDs.

Passada essa data, o valor distribuído é definido e o foco passa a ser minimizar o imposto que será devido no saque.

Considere Distribuições de Caridade Qualificadas

A maneira mais eficaz de reduzir esse imposto é fazer uma distribuição de caridade qualificada, também conhecida como QCD. Esta disposição do código tributário permite que os titulares de contas distribuam fundos diretamente de seus IRAs para uma instituição de caridade qualificada, removendo a distribuição da renda tributável.

As distribuições devem fluir diretamente para a instituição de caridade. Se os fundos atingirem a conta bancária do contribuinte primeiro, a distribuição é totalmente tributável e o benefício potencial é perdido.

Um bônus ao usar essa estratégia é que ela também remove a distribuição da renda bruta ajustada (AGI) de um contribuinte, que é um número chave para determinar o quanto os prêmios do Medicare são caros para o contribuinte.

Você tem mais de 72 anos, então esta próxima parte não se aplica. Mas para os leitores que ainda não atingiram essa idade, é importante observar um benefício adicional dos QCDs. Essas distribuições podem ser feitas a partir dos 70 anos e meio e reduzirão o saldo total usado para calcular os RMDs. Como resultado, reduzirão a quantidade de RMDs em anos futuros e os impostos relacionados.

Conta para seu fluxo de renda adicional

Para que os QCDs se tornem uma opção viável, o contribuinte precisa de outras fontes de renda ou fluxo de caixa para sustentar seu estilo de vida. Se um QCD não for feito ou cobrir apenas uma parte do RMD (o QCD não precisa ser o mesmo valor do RMD), a outra opção para reduzir os impostos devidos é reduzir outros rendimentos tributáveis ​​durante o ano.

O sistema tributário dos EUA é progressivo, o que significa que quanto maior sua renda tributável, mais impostos você paga por cada dólar de renda.

As oportunidades na aposentadoria para reduzir a renda tributável podem ser limitadas, mas vale a pena considerar. Especificamente, ganhos de capital e outros tipos discricionários de renda podem apresentar oportunidades para acelerar ou atrasar a renda em anos fiscais elevados para reduzir o valor que será devido pelo RMD.

Embora você tenha ultrapassado o limite de 72 anos, os mais jovens podem se beneficiar da conversão estratégica de dólares tradicionais do IRA para Roth antes dos 72 anos. Isso pode reduzir significativamente a quantidade de impostos pagos quando os RMDs começam.

O que fazer a seguir

Independentemente de as estratégias de redução de impostos discutidas aqui serem aplicáveis ​​ou atraentes para você, é imperativo ter um plano para cumprir seus RMDs quando você completar 72 anos para evitar penalidades. Considere movimentos com economia de impostos, como fazer distribuições de caridade qualificadas, conhecidas como QCDs.

Dicas para economizar para a aposentadoria

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