Uma pensão simplificada do empregado (SEP) IRA é dedutível?

Pagamentos feitos a um Pensão Simplificada do Empregado (SEP) IRA são dedutíveis para os empregadores, mas há um limite anual de contribuições. SEP IRAs são financiados exclusivamente pelo empregador usando dólares dedutíveis de impostos. Para 2021, um empregador pode contribuir com até 25% da remuneração de um funcionário ou US$ 58,000, o que for menor, e em 2022 esse valor sobe para US$ 61,000.

O que é um SEP IRA?

Um SEP IRA é um tipo de IRA tradicional disponível para trabalhadores autônomos, freelancers e proprietários de pequenas empresas. Os funcionários não podem contribuir para um SEP IRA que a empresa abre em seu nome. As contribuições vêm exclusivamente do empregador e não são obrigados a contribuir todos os anos.

Ao fazer contribuições SEP IRA, os empregadores são obrigados a contribuir com uma porcentagem igual de renda para cada funcionário. Isso se aplica a todos os funcionários que prestaram serviços durante o ano, mesmo para funcionários que falecem ou rescindem o vínculo empregatício antes que as contribuições sejam feitas.

Além disso, os proprietários de empresas que iniciam um SEP podem se qualificar para um crédito fiscal de até US$ 500 por ano nos primeiros três anos em que a conta SEP estiver aberta.

Qual é a elegibilidade para o SEP de um empregador?

Uma vez proprietário da empresa criou um SEP IRA, eles devem incluir todos os funcionários elegíveis no plano, que é definido como:

• Funcionários com 21 anos ou mais, que
• Ter trabalhado para você por pelo menos três dos últimos cinco anos, e que
• Ter ganho pelo menos US $ 650 em receita de sua empresa para 2021 e 2022

Um empregador pode diminuir os limites de elegibilidade, por exemplo, diminuindo a idade ou os requisitos mínimos de serviço. No entanto, os requisitos de elegibilidade devem se aplicar a todos igualmente.

Para indivíduos que não são autônomos, a remuneração usada para determinar as contribuições do SEP IRA inclui salários, vencimentos, honorários por serviços profissionais, comissões e gorjetas, benefícios adicionais e bônus. A remuneração geralmente inclui valores diferidos, por escolha do funcionário, em planos de benefícios, como planos 401(k), planos 403(b), IRAs SIMPLES, Seção Planos 457, e Seção 125 planos de refeitório.

Prazo de Contribuição e Retiradas

O prazo para estabelecer um plano SEP IRA e fazer contribuições é o prazo de apresentação da declaração de imposto do empregador, incluindo extensões. Contribuições de recuperação não são permitidos em SEP IRAs, pois são feitos por indivíduos e não por empregadores.

As contribuições e ganhos do SEP IRA podem ser retirados a qualquer momento, sujeitos às limitações gerais impostas aos IRAs tradicionais. Uma retirada é tributável no ano recebido. Se um participante fizer uma retirada antes dos 59 anos e meio, geralmente se aplica um imposto adicional de 10%. As contribuições e ganhos do SEP IRA podem ser rolados isentos de impostos para outros IRAs e planos de aposentadoria após dois anos de participação.