Um IRA é um plano qualificado?

Um plano de aposentadoria qualificado é um plano de investimento oferecido por um empregador que se qualifica para incentivos fiscais sob o Internal Revenue Service (IRS) e ERISA diretrizes. Uma conta de aposentadoria individual (IRA) não é oferecida (com exceção de IRAs de setembro e IRAs SIMPLES) por um empregador. Um tradicional ou Roth IRA não é, portanto, tecnicamente um plano qualificado, embora apresentem muitos dos mesmos benefícios fiscais para poupadores de aposentadoria.

As empresas também podem oferecer planos não qualificados a funcionários que podem incluir compensação diferida planos, seguro de vida em dólares divididos e planos de bônus executivos. Como não são compatíveis com ERISA, eles não desfrutam dos benefícios fiscais de planos qualificados.

IRAs tradicionais

Os IRAs tradicionais são planos de poupança que permitem o benefício do crescimento com vantagens fiscais. Como as contribuições para eles são feitas com dinheiro que ainda não foi tributado, os investidores geralmente obtêm uma baixa de impostos, embora essa baixa possa ser limitado ou não permitido, dependendo de sua renda e se você tem um plano de aposentadoria qualificado no trabalho.

No entanto, os impostos devem ser pagos sobre as distribuições, que você deve começar a receber aos 72 anos, mesmo que ainda não tenha se aposentado. Estes são chamados distribuições mínimas exigidas (RMDs); o valor é determinado por uma fórmula do IRS que envolve sua idade e o saldo da sua conta. Geralmente, o mais tardar em que você pode começar a tomá-los é em 1º de abril do ano seguinte ao ano em que você completa 72 anos.

Se você sacar quaisquer fundos antes de completar 59 anos e meio, estará sujeito a uma multa de 10% por saque antecipado, além da exigência usual de pagar imposto de renda sobre o valor que receber.

Existem também limites de quanto você pode contribuir a um IRA a cada ano. Em 2022, você está limitado a um total de $ 6,000 para o ano ($ 7,000 se tiver 50 anos ou mais) para todos os IRAs que possa ter. Em 2023, esse limite foi aumentado para $ 6,500 (ou $ 7,500 se você tiver 50 anos ou mais e se qualificar para a contribuição adicional de recuperação).

Os provedores de planos IRA permitem que os titulares designem beneficiários, e alguns titulares de planos permitem beneficiários por várias gerações. Como os IRAs tradicionais permitem que os indivíduos invistam com base no imposto diferido, eles são adequados para pessoas que estão em uma faixa de impostos alta, mas antecipam estar em uma faixa inferior na aposentadoria.

IRAs de Roth

Roth IRAs exigem que os investidores paguem impostos sobre as contribuições; em outras palavras, você contribui com fundos após impostos e não recebe um baixa de impostos. A vantagem vem quando você se aposenta: nenhum imposto é cobrado sobre as distribuições, o que significa que você não é tributado sobre o dinheiro que sua renda ganha ao longo dos anos em sua conta Roth. Além disso, se você precisar sacar dinheiro da conta, não será tributado se sacar apenas as contribuições que fez originalmente.

Roth IRAs não têm RMDs; nenhuma exigência de que você comece a fazer distribuições. Outro benefício de não haver RMDs: se você puder manter os fundos, eles poderão continuar a crescer sem impostos e ser repassados ​​aos seus herdeiros. Os herdeiros serão obrigados a fazer distribuições, no entanto.

Como os Roth IRAs permitem que os indivíduos invistam com isenção de impostos, eles são adequados para indivíduos que estão em uma faixa de impostos baixos, mas antecipam estar em uma faixa mais alta na aposentadoria. Na verdade, existem limitações de renda sobre quem tem permissão para contribuir para um Roth IRA.

Aqueles com rendas mais altas só podem abrir um rolando o dinheiro tradicional do IRA ou 401 (k) e pagando impostos substanciais, um processo chamado abrindo um backdoor Roth IRA. Uma exceção: aqueles que possuem um Roth 401 (k) podem transferi-lo para um Roth IRA sem a exigência de impostos.

Planos de Aposentadoria Qualificada

Alguns empregadores oferecem contribuição definida ou planos de aposentadoria qualificados com benefícios definidos. Os empregadores recebem incentivos do governo dos EUA para criar esses planos de acordo com as regras da ERISA.

Planos de contribuição definida, como 401(k)s, substituíram em grande parte os planos de benefício definido (a antiga pensão) como o modelo preferido. Com muitos empregadores, os funcionários podem optar por participar de planos de poupança para aposentadoria, como Planos 401 (k), em que os empregadores igualam as contribuições e as economias crescem com vantagens fiscais.

Planos não qualificados não se enquadram nas diretrizes da ERISA, portanto, não recebem as mesmas vantagens fiscais. São considerados bens do empregador e podem ser penhorados pelos credores da empresa. Se o funcionário sair, provavelmente perderá os benefícios do plano não qualificado. As vantagens são a ausência de limites de contribuição e mais flexibilidade. Um Plano de Bônus Executivo é um exemplo.

Concluindo!

Um plano de aposentadoria qualificado é um plano de aposentadoria oferecido apenas por um empregador e que se qualifica para incentivos fiscais. Por sua definição, um IRA não é um plano de aposentadoria qualificado, pois não é oferecido pelos empregadores, ao contrário dos 401(k)s, que o são, tornando-os planos de aposentadoria qualificados.

Os IRAs, no entanto, compartilham muitos dos mesmos recursos e benefícios dos planos de aposentadoria qualificados que os indivíduos podem usar para economizar para a aposentadoria, juntamente com planos de aposentadoria qualificados ou por conta própria.