você está maximizando o plano 401(k) você tem no trabalho todos os anos? Você ainda tem dinheiro sobrando para economizar e investir depois de contribuir com o máximo para o seu 401 (k) e talvez um ou dois IRA? Se assim for, então você pode querer considerar contribuir para um plano executivo de remuneração diferida. Um plano executivo de remuneração diferida permite que funcionários de alta renda adiem o pagamento de impostos sobre parte de sua renda até a aposentadoria. Veja como funciona.
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Planos Executivos de Remuneração Diferida Definidos
Um plano de remuneração diferida de executivos permite que os empregadores diferam uma parte da renda de seus executivos para que eles paguem impostos sobre ela mais tarde, quando começarem a retirá-la. Contribuir para um plano de remuneração diferida de executivos permite que um executivo proteja parte de sua receita de impostos até que eles estejam em uma faixa fiscal mais baixa em um momento posterior, geralmente na aposentadoria.
Os participantes de um plano executivo de remuneração diferida devem decidir quando começar a receber distribuições quando se inscreverem no plano. Dependendo da sua idade ao se inscrever, pode ser difícil antecipar a data correta da aposentadoria. Quanto maior for o período entre a inscrição em um plano e a aposentadoria, mais difícil será prever a data da aposentadoria. Muitos participantes escolhem uma data de aposentadoria que caia no final dos 60 anos ou antes de começarem a receber distribuições de seu 401(k) ou planos individuais de aposentadoria (IRA).
Também é necessário especificar como você deseja receber sua distribuição ao se inscrever pela primeira vez. Você deve declarar que deseja uma distribuição global ou pagamentos iguais ao longo de um determinado número de anos. Se você quiser mudar quando ou como vai receber as distribuições de um plano executivo de remuneração diferida, é difícil. Você pode ter que esperar até cinco anos antes que a alteração se reflita nos termos do seu plano.
Oferecer aos funcionários acesso a um plano executivo de remuneração diferida é um benefício valioso para os funcionários. Ter tal plano pode atrair executivos bem qualificados. Também pode impedir os executivos de irem trabalhar para um concorrente, pois eles perderiam a capacidade de fazer contribuições futuras.
Tipos e categorias de planos de compensação diferida
Existem dois tipos de planos de compensação diferida. o plano qualificado devem estar em conformidade com as regras da Lei de Segurança de Renda e Aposentadoria do Empregado (ERISA). Os planos qualificados incluem 401 (k), 403 (b) e Planos 457. Esses planos devem ser oferecidos a todos os funcionários. Há também um limite de quanto você pode contribuir a cada ano em planos qualificados. Planos executivos de remuneração diferida são planos não qualificados ou NQDCs. As regras não são tão rígidas para esses planos quanto para planos qualificados.
Existem quatro categorias de planos executivos de remuneração diferida. Redução de salário e os planos de adiamento de bônus são muito parecidos planos de contribuição definida. SERPs e os planos de benefícios excedentes são financiados pelo empregador e agem como planos de benefício definido.
Prós e Contras dos Planos Executivos de Remuneração Diferida
Existem várias diferenças importantes entre esses planos. A seguir, algumas das vantagens de um plano executivo de remuneração diferida. Lembre-se de que esta não é uma lista exaustiva:
Existem limites de contribuição a cada ano para um plano 401 (k), mas não para o plano de remuneração diferida, a menos que haja limites do plano.
Você deve começar a receber distribuições aos 72 anos se tiver um 401 (k). Não é necessário sob compensação diferida.
Se o executivo ganha muito e deseja diferir mais de sua receita para fins fiscais atuais, o plano de remuneração diferida permite isso.
Os planos de remuneração diferida de executivos podem ser direcionados a determinadas classificações de funcionários.
Aqui estão algumas das desvantagens do plano executivo de remuneração diferida:
Se a empresa para a qual você trabalha vai à falência, os fundos 401(k) estão protegidos. Este não é o caso de fundos em um plano executivo de remuneração diferida. Você pode ter uma perda de 100%.
Você pode receber distribuições por dificuldades financeiras, a qualquer momento após os 59.5 anos, se tiver um 401 (k). Você deve seguir o cronograma de distribuição que definiu quando se inscreveu em um plano executivo de remuneração diferida.
Se você perder seu emprego, pode transferir o dinheiro do seu plano 401 (k) para um IRA ou para um plano 401 (k) patrocinado pelo seu novo empregador. O proprietário de um plano de remuneração diferida não tem opção de prorrogação.
O proprietário de um 401 (k) pode tomar um empréstimo da conta. Os planos de remuneração diferida dos executivos não permitem empréstimos.
Geralmente, você não tem tantos investimentos para escolher quanto faria com um 401 (k).
Decidindo sobre um Programa de Remuneração Diferida de Executivos
Antes de decidir investir em um plano executivo de remuneração diferida, considere estas questões:
Você costuma contribuir com o valor total para contas de aposentadoria tradicionais? Se a resposta for sim, você pode querer considerar isso.
Que tipo de distribuição você deseja de um plano executivo de remuneração diferida? Planos que pagar distribuições de montante fixo nem sempre são tão benéficos quanto os planos que oferecem distribuições por muitos anos.
A empresa é financeiramente segura? Antes de investir, você deve determinar a estabilidade financeira de sua empresa. As empresas mais antigas e estabelecidas podem ser mais seguras do que as startups.
Que tipo de investimento está disponível com o plano? Alguns planos oferecem uma taxa de retorno fixa ou variável em seus planos de remuneração diferida. Outros oferecem uma variedade de possíveis investimentos em outros investimentos, como ações.
Qual é a minha situação fiscal e de investimento? Primeiro, verifique se você tem renda disponível para investir no plano. Em seguida, veja como isso afetará sua situação fiscal.
Concluindo!
Os planos de remuneração diferida para executivos são uma excelente forma de atrair e manter executivos de alta renda, uma vez que eles não podem rolar suas contribuições e mantê-las quando se aposentarem. Se você é um executivo, aprenda sobre esses planos antes de investir, incluindo os prós e os contras. Se você ainda precisa de renda protegida por impostos após estourar o limite de suas opções tradicionais de conta de aposentadoria, este plano pode ser o seu bilhete se sua empresa estiver financeiramente estável.
Dicas para aposentadoria
O planejamento da aposentadoria é complexo, por isso faz muito sentido contratar um consultor financeiro enquanto você trabalha nos vários aspectos dele. Encontrar um consultor financeiro qualificado não precisa ser difícil. A ferramenta gratuita do SmartAsset combina você com até três consultores financeiros em sua área, e você pode entrevistar seus pares de consultores sem nenhum custo para decidir qual é o certo para você. Se você estiver pronto para encontrar um consultor, comece agora.
Use o Calculadora de aposentadoria SmartAsset para estimar quanto dinheiro você precisará na aposentadoria. Isso o ajudará a determinar se você deve investir em um programa de remuneração diferida executiva.
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Fonte: https://finance.yahoo.com/news/ive-maxed-401-k-plan-140004329.html