Medicare e HSAs não combinam - o que os quase-aposentados precisam saber

Eu nunca ouvi falar disso. Eu li errado? Você poderia explicar isso? Eu gosto de ter meu HSA e quero mantê-lo.

— Intrigado com as regras do Medicare

Caro Intrigado,

Você não está sozinho em sua confusão.

Em 2013, os HSA's foram projetados para funcionar em conjunto com os planos de saúde de alta franquia (HDHP). elegível para Medicare, você não tem mais um HDHP. As contribuições da conta de poupança de saúde não são permitidas quando outro seguro de saúde estiver em vigor. Você pode usar os fundos do HSA, mas não pode contribuir com mais dinheiro para a conta. (Ver: Publicação 2022 969 (irs.gov))

Sandy Anderson, especialista em Medicare e consultora da Medicare Nordeste, ajudou a esclarecer essa falha pouco conhecida no planejamento da aposentadoria.

“Se eles são elegíveis para o Medicare Parte A, uma pessoa não pode mais contribuir para um HSA.”

Isso fica confuso como você é elegível para se inscrever no Medicare antes de completar 65 anos e a cobertura começa no primeiro dia do mês em que você completa 65 anos. Planejar com antecedência é fundamental.

Ler: Quando começa a cobertura do Medicare?

Uma reviravolta adicional é que, se você já está coletando a Previdência Social antes de completar 65 anos, você está automaticamente inscrito no Medicare Parte A. O aconselhamento profissional no passado era uma vez que não há prêmios para a Parte A (você se qualifica com base na experiência de trabalho), os aposentados e pré-aposentados eram incentivados a se inscrever imediatamente; no entanto, para evitar penalidades HSA, você não pode ter ambos os programas de saúde. As penalidades podem ser evitadas se você não contribuir depois de se qualificar para o Medicare. Se você cometeu esse erro, pode retirar as contribuições em excesso antes de declarar seus impostos daquele ano para evitar superfinanciamento e ser penalizado - se você souber disso.

Ler: Regras complicadas do Medicare sobre HSAs após os 65 anos - Journal of Accountancy

Exceções existem

Os contribuintes podem adiar o Medicare após os 65 anos de idade se trabalharem para um empregador com 20 ou mais funcionários enquanto estiverem inscritos em um plano de saúde em grupo com base nesse emprego. Portanto, se você ainda estiver trabalhando e tiver HDHP (ou se estiver coberto pelo seguro do cônjuge), mas não se inscreveu no Medicare Parte A, o máximo pode ser contribuído para um HSA. (Ver: Seção 223—Contas de Poupança de Saúde (irs.gov)) Para 2023, se você tiver cobertura HDHP exclusiva, poderá contribuir com até US$ 3,850. Se você tiver cobertura HDHP familiar, poderá contribuir com até US$ 7,750. (Ver: Publicação 2022 969 (irs.gov))

Se você esperar porque tem uma das exceções qualificadas acima, ainda terá que interromper as contribuições seis meses antes de iniciar o Medicare Parte A. Para HSAs, seção 223(b)(7) do Código da receita interna afirma que um indivíduo não pode contribuir para um HSA durante os meses em que o indivíduo tem direito a benefícios do Medicare.

Isso é fundamental saber - a partir de 2022, existem 30 milhões de HSAs ativos, cobrindo mais de 63 milhões de pessoas. Essas contas permitem contribuições dedutíveis de impostos até que a pessoa seja qualificada para o Medicare. 

Ler: As HSAs ganham força com americanos mais velhos e mais jovens, cobrindo mais de 63 milhões de pessoas em todos os 50 estados no final de 2020 - Devenir   

Relatórios informais mostraram que mesmo grandes departamentos de recursos humanos desconhecem essa regra pouco conhecida. A menos que você esteja recebendo aconselhamento financeiro profissional, isso pode cair nas rachaduras da aposentadoria.

“Curiosidade” que Sandy Anderson queria que os leitores soubessem: depois dos 65 anos, o proprietário da HSA pode retirar os fundos para qualquer finalidade e só pagam impostos sobre os rendimentos. Assim, sua hipoteca, viagem de aposentadoria ou qualquer despesa não médica pode ser financiada. Embora seja melhor deixar para despesas médicas, há opções e razões para financiar o máximo que puder.

Ler: Uma mulher de 63 anos teve um ataque cardíaco. O conselho dela pode salvar sua vida.

Como alguém vai saber?

Uma auditoria fiscal do IRS detectaria uma contribuição em excesso; no entanto, fazer uma contribuição HSA errada não fará com que você seja auditado, disse Anderson. Em vez disso, se você fosse auditado e estivesse cobrando da Previdência Social e do Medicare, bem como mais de 65 anos, essa informação colocaria o auditor do IRS em alerta sobre esse descuido. O resultado custará dinheiro em multas e juros, então por que arriscar?

Apesar de temidas, essas auditorias não são comuns. Para a maioria dos grupos de renda, as chances de uma auditoria são inferiores a 1%. Em 2019, esse percentual caiu para 0.45%; no entanto, com a recente contratação pelo IRS, todos os aspectos de auditoria e ações devem aumentar. De acordo com o IRS, a chance de uma auditoria aumenta com um aumento significativo na receita. Por exemplo, aqueles com mais de US$ 10 milhões em receita têm uma taxa de auditoria de quase 9%. 

Quais são as maneiras de contornar isso?

Carregue sua conta HSA. Planeje com antecedência aumentando sua contribuição mensal HSA para atingir o máximo no início do ano em que você se aposentar. Você terá menos renda nesses meses, mas nos últimos seis meses de trabalho, você terá mais em seu contracheque do que o normal. Desta forma, você pode construir uma conta de saúde forte e bem financiada para seus anos de aposentadoria.

Mais pessoas desconhecem esse fato mundano do que conscientes dele. Saber disso e seguir as regras facilitará sua vida a longo prazo. 

Não fique preso nesta armadilha.

CD Moriarty, CFP, é um palestrante, escritor e coach financeiro baseado em Vermont que deseja criar tranquilidade financeira para os outros.