'Minha parente idosa decidiu que não poderia mais cuidar de si mesma': os custos da instalação de vida assistida são dedutíveis de impostos?

Algumas dessas cobranças mensais são dedutíveis como despesas médicas?

Olhando para a família

Querido olhando para fora,

Desejo ao seu parente uma recuperação completa e rápida. Aposto que isso tem sido difícil para ela e toda a família dela, incluindo você. A boa notícia é que o código tributário pode ajudar.

Alguns, se não todos, os custos que você descreve são despesas médicas dedutíveis, de acordo com os fiscais que entrevistei. Fazer a dedução de despesas médicas funcionar para seu parente pode exigir algum esforço extra – mas definitivamente pode compensar.

Reivindicar a despesa médica pode ser “uma dor de cabeça, porque requer manutenção de registros”, disse Letha Sgritta McDowell, ex-presidente imediata da Academia Nacional de Advogados de Idosos.

Mas em um momento em que os cuidados médicos são tão caros e a inflação corrói os orçamentos, o dinheiro gasto e o valor da dedução potencial valem a pena, disse ela.

Tom Bayer, sócio responsável pelo escritório de Indianápolis da Sikich, uma empresa de impostos, contabilidade e consultoria, fez a mesma observação. “Parte [das despesas], e potencialmente tudo, pode ser dedutível”, disse ele. Claro, há esforços extras para acumular recordes, mas “a menos que eles sejam super-ricos, você acumulará muito”.

O ponto de partida

O código do IRS contém a dedução padrão e a dedução detalhada. Os contribuintes só podem deduzir despesas médicas quando discriminarem suas deduções. Além das despesas médicas, outras deduções detalhadas incluem juros de hipotecas, impostos estaduais e locais e contribuições de caridade.

A maioria dos americanos opta pela dedução padrão. Até meados de julho, 126.6 milhões de devoluções reivindicaram a dedução padrão, enquanto 11.7 milhões de devoluções foram discriminadas, Dados do IRS mostram.

Por que o desequilíbrio?

Faz mais sentido em termos financeiros porque o tamanho da baixa que vem da dedução padrão é maior do que o tamanho da baixa que poderia vir da soma de todas as deduções detalhadas.

Quando os americanos declararem seu imposto de renda federal no início do próximo ano, o dedução padrão será de US$ 12,950 para indivíduos e US$ 25,900 para casais que declaram em conjunto. Para pessoas com 65 anos ou mais, a dedução padrão é de US$ 14,700 para indivíduos e US$ 27,300 para casais que declaram o pedido em conjunto. Há também um valor de dedução extra se o contribuinte for legalmente cego.

Não sei a idade e o estado civil de seu parente, mas para fazer sentido, a soma de suas deduções detalhadas teria que exceder o valor de dedução padrão aplicável.

Isso pode ser fácil de fazer se estivermos discutindo cuidados médicos e vida assistida. No ano passado, o custo médio mensal em uma casa de repouso foi de US$ 4,500, de acordo com a Genworth Financial.

Se essas estimativas servirem de guia, mesmo uma breve estada para seu parente pode acumular custos suficientes para transformar uma dedução detalhada na melhor jogada.

Os detalhes fiscais

Os contribuintes podem deduzir o valor das despesas médicas e odontológicas que ultrapassem 7.5% da renda bruta ajustada (AGI). Para referência, o AGI é o número na linha 11 do 1040 durante o ano fiscal de 2021. A dedução de despesas médicas é reivindicada no Anexo A.

Suponha que seu parente ganhasse $ 70,000 por ano (que é quase o salário deste ano). renda mediana nos Estados Unidos): aplicar 7.5% a US$ 70,000 é US$ 5,250, portanto, esses US$ 5,250 iniciais em despesas médicas não podem ser deduzidos. Mas as despesas médicas elegíveis além dessa soma inicial pode ser deduzido. Novamente, há uma grande chance de o preço dos cuidados de seu parente ultrapassar isso.

Então, o que é dedutível?

“As despesas com assistência médica incluem pagamentos para diagnóstico, cura, mitigação, tratamento ou prevenção de doenças, ou pagamentos para tratamentos que afetem qualquer estrutura ou função do corpo” diz o IRS.

Isso pode incluir cuidados hospitalares e “cuidados domiciliares de idosos, se a disponibilidade de atendimento médico for o principal motivo para estar no lar de idosos, incluindo o custo de refeições e hospedagem cobrados pelo hospital ou lar de idosos”, disse a agência tributária. .

(Com certeza, as famílias e os profissionais de saúde sabem existem diferenças entre residências assistidas e casas de repouso, mas explicadores de IRS sobre “vida assistida” referem-se às regras fiscais sobre lares de idosos.)

Cuidados de longo prazo podem se qualificar para a dedução, desde que sejam “exigidos por um indivíduo com doença crônica” e também “fornecidos de acordo com um plano de cuidados prescrito por um profissional de saúde licenciado”. diz o IRS.

Alguém é “doente crônico” – na visão do IRS – se um profissional de saúde licenciado disser que a pessoa não pode realizar pelo menos duas partes da vida diária sem ajuda por pelo menos 90 dias. Isso inclui comer, vestir, tomar banho e usar o banheiro.

Não sei a extensão dos cuidados de que sua parente precisa, mas ela não estaria em uma casa de repouso se não precisasse de pelo menos alguma ajuda.

Outras despesas elegíveis incluem prêmios de seguro, e isso inclui Medicar prêmios e seguro suplementar do Medicare. Não se esqueça de co-pagamentos de receitas, custos de transporte médico para ir às consultas e muito mais, disse McDowell.

Para qualquer pessoa que somar custos para determinar se deve detalhar, “uma vez que você chega perto porque tem alguns meses dessas despesas, torna-se um número muito maior do que a maioria das pessoas esperava”, observou ela.

garantia extra

Há etapas adicionais que seu parente deve considerar, disse McDowell. Para seus clientes em situações semelhantes, McDowell aconselha que seu médico de cuidados primários assine uma carta dizendo que a pessoa estava “doente crônica” ou com uma “doença crônica” e que a casa de repouso ou residência assistida foi “de acordo com um plano de cuidado”.

Não há necessidade de enviar esta carta ao IRS, mas guarde-a para registros no caso de uma auditoria anos depois, disse McDowell. O mesmo vale para recibos e faturas que documentam o custo do atendimento, acrescentou.

Outro lugar para obter algo por escrito para registros fiscais é a própria instalação de vida assistida, disse a Bayer. Para essas instalações, “esta não é uma questão nova”, disse ele.

Há muitas despesas potencialmente dedutíveis, mas se você não pode procurar registros para cada pequeno custo final, não se preocupe, disse McDowell. Basta obter o máximo que puder - e, além disso, os maiores custos, como faturas de instalações de vida assistida, devem ser fáceis de obter.

Não sei como seu parente está pagando todos os custos e despesas acessórias.

Mas se ela está entrando em um IRA para custear os custos - um movimento comum que McDowell vê - pode haver armadilhas adicionais que tornam a dedução ainda mais necessária.

Sem entrar no emaranhado de regras e exceções retiradas antecipadas do IRA e distribuições mínimas exigidas, usar o IRA provavelmente será um evento tributável que levará a uma conta de imposto mais alta. A dedução de despesas médicas existe para compensar o aumento do imposto de renda, disse McDowell.

“É um equilíbrio tão importante. Se você não fizer isso, as pessoas podem ser um mundo de problemas do ponto de vista tributário.”

Espero que ajude, e novamente, uma recuperação completa e rápida para seu parente.

Tem alguma dúvida sobre impostos? Escreva-me em: [email protegido]

Obrigado por ler. Quero ajudá-lo a pensar de forma mais ampla sobre as questões que afetam seus impostos. Não estou oferecendo conselhos fiscais, apenas uma tentativa de ver o que o turbilhão de regras fiscais e condições econômicas podem significar para sua carteira.

Estou aqui para o leitor que encara seus impostos com ar de resignação. Você simplesmente não gosta de impostos, eu entendo. Eu já fui esse cara. Por baixo do jargão, pense em seus impostos como um labirinto – com dinheiro no final. Ou uma armadilha que você precisa evitar.