Meus filhos herdaram US $ 5 milhões. Como eles devem lidar com isso?

Meus filhos herdaram US$ 5 milhões em ações de seu pai (cujo patrimônio ainda não foi distribuído após 11 meses), deixando-os com uma perda de valor de 30% ou mais sobre a qual eles não tiveram controle. Existe alguma maneira de eles escolherem quais ações devem vender e colher prejuízos fiscais? É seu entendimento que o período de retirada de 10 anos da conta de aposentadoria individual (IRA) agora é reduzido para nove anos, o que o torna ainda mais oneroso. Qualquer ajuda seria apreciada.

Lamento saber sobre o falecimento dele. Tenho certeza de que este já é um momento difícil para você e seus filhos, e sei que lidar com seu patrimônio instável e a questão da perdas de investimento não facilite nada.

Há potencialmente muitas complexidades em jogo aqui das quais não estou ciente porque não conheço todos os detalhes da propriedade, mas tentarei explicar de uma perspectiva geral algumas coisas que você deve estar ciente que pode ajudá-lo a decidir como avançar a partir daqui.

A conselheiro financeiro pode ajudá-lo a tomar decisões sobre como lidar com uma herança e minimizar impostos. 

Fale com o Executor

Em primeiro lugar, recomendo que você fale com o executor do espólio e discutir quaisquer preocupações que você tenha. Existem vários problemas potenciais que isso pode ajudar a resolver.

Sem saber mais nada sobre o espólio, não posso dizer se 11 meses é muito tempo para esperar pela liquidação. As propriedades mais simples podem ser liquidadas mais rapidamente do que as complexas, e as propriedades mais complexas levam mais tempo. Se você acredita, no entanto, que o acordo está sendo adiado devido à inação ou incapacidade por parte do executor, isso precisa ser resolvido. Isso é particularmente verdadeiro se o atraso estiver causando danos financeiros a seus filhos.

Mesmo que o atraso não seja devido a nada sob o controle do executor, saber quais ações seus filhos preferem vender pode ajudar a informar as decisões do executor. Apenas o executor ou um administrador judicial nomeado tem autoridade para vender bens imobiliários.

História continua

Distribuições de IRA herdadas

Vamos também esclarecer sua compreensão do regras de distribuição IRA herdadas. Assumindo que seus filhos não são menores, então, sim, sob a lei atual, eles têm 10 anos para sacar qualquer dinheiro retido nos IRAs herdados. Especificamente, o dinheiro precisa ser retirado até o final do décimo ano após o ano da morte do titular da conta original.

Se o pai faleceu em qualquer momento de 2021, eles têm até 31 de dezembro de 2031. Se ele faleceu em 2020, eles têm até 31 de dezembro de 2030.

Infelizmente, esse relógio começa no momento da morte do proprietário da conta original, independentemente de quanto tempo leve para liquidar o restante da propriedade e distribuir os ativos.

Colheita de perdas de capital

Não está claro se as ações específicas em questão são mantidas no IRA ou em uma conta diferente. Isso importa quando se trata de descobrir as ramificações fiscais e se perdas de colheita é uma opção.

• Se as ações são mantidas dentro do IRA, os ganhos de capital já estão protegidos da tributação. O outro lado dessa moeda é que você também não pode colher perdas de capital para um benefício fiscal. O que importa neste caso é simplesmente que, quando uma distribuição é recebida do IRA, ela será tributada como renda para o destinatário.

• Se as ações são mantidas em uma conta de corretagem tributável, a história é diferente. Nesse caso, as perdas de capital podem ser usadas para compensar ganhos de capital. No entanto, só porque o valor do estoque caiu 30% não garante que realmente haja perdas na colheita.

Certifique-se de verificar o base do estoque e entender se há perdas não realizadas a serem tomadas.

Impostos de propriedade

Se os estoques forem de fato mantidos em uma conta tributável de forma que as perdas de capital possam ser colhidas para reduzir a responsabilidade fiscal, e se houver de fato perdas de capital a serem colhidas, você ainda precisará considerar a melhor abordagem para colher essas perdas. Se você vender as ações enquanto elas ainda estiverem na propriedade, a propriedade receberá a dedução pela perda de capital.

Essa pode ou não ser a melhor abordagem. Enquanto as propriedades têm uma taxa de imposto muito mais alta do que a maioria dos contribuintes – variando entre 18% e 40% – a grande maioria das propriedades não está sujeita a tributação devido ao valor atual de isenção de US$ 12.06 milhões. Pode muito bem significar que você colhe perdas contra uma propriedade que, de qualquer forma, não tem responsabilidade fiscal.

Distribuição em espécie

Se, em vez disso, o espólio passar o estoque para seus filhos em espécie, o que significa que o espólio não vende o estoque, mas distribui as ações reais para eles, então sua base no estoque é provavelmente o valor justo de mercado na data em que seu pai passado. Esse seria o caso, independentemente da quantia que o pai pagasse por eles ou qual fosse sua base. Isso é chamado de base intensificada.

Isso cria potencialmente uma oportunidade de economia de impostos para seus filhos. Se o valor da ação caiu 30% desde que seu pai faleceu, então não há nada que eles possam fazer sobre isso agora. Se eles receberem a distribuição em espécie, eles poderão vender e colher a perda de 30%, que é o que parece que eles esperavam fazer em primeiro lugar.

Próximos Passos

Espero que isso forneça alguma clareza e ajude você a pensar sobre seus próximos passos. As propriedades podem ser muito complexas e as regras fiscais geralmente dependem de pequenos detalhes. Recomendo fortemente que você fale com uma equipe que inclui um advogado, um profissional tributário e um planejador financeiro, todos com a experiência necessária para ajudá-lo.

Brandon Renfro, CFP®, é colunista de planejamento financeiro da SmartAsset e responde às perguntas dos leitores sobre finanças pessoais e tópicos fiscais. Tem uma pergunta que gostaria de responder? E-mail [email protegido] e sua pergunta pode ser respondida em uma coluna futura.

Observe que Brandon não é participante da plataforma SmartAdvisor Match.

Dicas de planejamento de investimento e aposentadoria

• Se você tiver perguntas específicas sobre sua situação de investimento e herança, um consultor financeiro pode ajudar. Encontrar um consultor financeiro qualificado não precisa ser difícil. A ferramenta gratuita do SmartAsset combina você com até três consultores financeiros que atendem sua área, e você pode entrevistar seus pares de consultores sem nenhum custo para decidir qual é o certo para você. Se você estiver pronto para encontrar um consultor que possa ajudá-lo a atingir suas metas financeiras, comece agora.

• Se você tem uma propriedade considerável, impostos imobiliários pode ser pesado. Mas você pode planejar com antecedência os impostos para maximizar as heranças de seus entes queridos. Por exemplo, você pode porções de presente de sua propriedade antecipadamente aos herdeiros ou mesmo constituir um fideicomisso.

Crédito da foto: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian

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