Agora que os atletas universitários podem ganhar dinheiro com seu nome, imagem e semelhança (NIL) após o NCAA adotou novas regras em junho de 2021, eles podem encontrar uma surpresa cara do Tio Sam.
O dinheiro ganho com contas de mídia social e vantagens como sapatos gratuitos, subsídio de roupas ou uso de um carro podem ser tributáveis, e a ignorância das leis fiscais não salvará os atletas do IRS.
“A representação NIL na faculdade não é o mesmo que representação de agente para a NFL ou NBA, onde há um advogado ou contador em casa, [NIL] é apenas representação, ninguém para lhe dizer para separar os impostos”, ex-NFL e Jogador de futebol da Universidade Hofstra Devale Ellis disse ao Yahoo Money. “Muitas dessas crianças estão assinando esses acordos e não estão cientes das implicações fiscais.”
Veja como isso se decompõe.
O que é rendimento tributável?
Para muitos atletas estudantes, a maneira mais fácil de ganhar dinheiro é como influenciador de mídia social, monetizando seus canais de mídia social.
“Algumas dessas crianças estão saindo do ensino médio com 200,000 seguidores nas mídias sociais, então a marca é instantaneamente monetizável”, disse Mekka Don, ex-jogador de futebol da Ohio State University, artista e advogado que negociou oportunidades de mídia, licenciamento, e acordos de patrocínio para artistas e atletas.
A maioria dos criadores de conteúdo começa a ganhar dinheiro com parcerias, mercadorias, doações ou dicas, e assinaturas - conhecidas como subs - de acordo com Juan Rodriguez, contador público certificado e fundador da Lodgz Financial PLLC.
“Isso não é isento de impostos e eles precisam rastrear e relatar essa receita”, disse Rodriguez ao Yahoo Money, recomendando um software de contabilidade como o QuickBooks ou o Xero “para garantir que eles relatem todas as receitas que atingiram sua conta durante o ano civil. ”
Outras vantagens que os atletas podem obter – de sapatos a roupas e carros – também podem ser tributáveis, mesmo que não sejam renda direta.
“Essas crianças estão fazendo acordos para dirigir um carro por um ano em troca de várias postagens nas mídias sociais ou uma mesada ilimitada para gastar no site da Nike”, disse Don. “Só porque não há troca monetária real não significa que não haja valor tributável.”
Pode ser difícil determinar um valor em dólares, mas o valor desses itens é tributável. Este é o lugar onde ter um contador é útil.
“Um atleta que usa um carro por um ano de uma concessionária local para aparecer em seus comerciais deve informar o valor desse uso como renda”, de acordo com um comunicado. post escrito por Katie Davis, CPA, sócio da James Moore & Company e líder da divisão Collegiate Athletics Services da empresa.
Quais impostos os atletas precisam pagar?
Quando a maioria das pessoas trabalha, elas recebem um salário com impostos descontados pelo empregador. No final do ano, eles recebem um formulário W-2. Por outro lado, atletas, artistas e influenciadores de mídia social são normalmente considerados contratados que trabalham por conta própria e recebem um formulário de imposto 1099 documentando sua renda.
“Quando você é pago com um W-2, você tem FICA impostos retirados”, disse Stacie Jacobsen, diretora do grupo de estratégias de riqueza e co-líder do grupo de esportes, mídia e entretenimento da Bernstein Private Wealth Management. “Mas a maioria desses atletas recebe um 1099 como contratados independentes, então eles são responsáveis pela Previdência Social, Medicare e impostos estaduais.”
Esses impostos devem ser pagos mesmo que o atleta não deva imposto de renda federal, de acordo com Davis.
“Como acontece com qualquer outro contribuinte, uma declaração deve ser apresentada se o atleta fizer pelo menos US$ 400 de ganhos de trabalho autônomo no ano fiscal”, escreveu Davis.
Depois, há o imposto estadual, onde o arquivamento pode ficar “descontroladamente confuso”, de acordo com David, se um atleta de um estado frequenta a faculdade em outro devido à variação das leis tributárias estaduais e dos requisitos de residência. O atleta pode acabar devendo impostos estaduais em dois estados.
Tornando ainda mais complicado é se o atleta tiver endossos ou outras atividades geradoras de renda em outro estado, o que pode significar impostos nesse estado também.
“O que [atletas universitários] não percebem é que você não só tem que pagar impostos federais, mas eu aprendi isso na NFL, eu tinha que pagar impostos estaduais em todos os estados em que ganhava dinheiro”, disse Ellis. .
Quando os impostos ficam ainda mais complicados
Vivemos em um mundo de criptomoedas. Alguns atletas profissionais, como o campeão do Super Bowl Odell Beckham Jr., estão recebendo seu salário em moeda criptográfica. Em dezembro, a Postgame ofereceu Moeda NIL (NIL), uma criptomoeda construída na blockchain Ethereum, para recompensar atletas universitários pelo uso de seu NIL.
Recentemente, o valor das criptomoedas levou um mergulhar. Para fins fiscais, você informa o valor no momento do negócio ou o valor diminuído?
“O Bitcoin custava US$ 66,000 por moeda um mês e meio atrás, e agora é US$ 30,000, mas você paga impostos sobre o valor do negócio quando ele foi recebido”, disse Don. “O outro lado é, digamos que o valor no momento do negócio era de US$ 30,000 e depois foi para US$ 60,000. Você paga impostos sobre o acordo inicial de US$ 30,000 e provavelmente teria que pagar imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença que aumentou desde o acordo original.”
As implicações fiscais também podem afetar os pais dos alunos atletas.
“Muitos atletas ainda são dependentes das declarações fiscais de seus pais e acordos NIL podem reduzir os prêmios de ajuda financeira e impactar os impostos de seus pais”, disse Jacobsen.
Por exemplo, a Universidade da Geórgia informou os atletas estudantis que o Pell Grant ou ajuda financeira baseada na necessidade poderia ser afetado pela compensação recebida das atividades da NIL. Se os atletas não tiverem uma bolsa de estudos, seu pacote de ajuda financeira pode ser reduzido com base na renda tributável recebida de acordos NIL.
Por fim, os poucos atletas universitários que ganham milhões com o NIL podem se beneficiar da criação de uma LLC para relatar renda no Anexo C de suas declarações fiscais, o que lhes permite deduzir outras despesas, como taxas para contratar um CPA, de acordo com Mitchell Butvilas, um associado fiscal da Grossman Yanak & Ford LLP.
Proteja-se do homem do imposto
Cada estado e faculdade está tentando criar suas próprias regras e conselho consultivo para ajudar os atletas a navegar nos acordos NIL. Mas, em última análise, é responsabilidade do atleta pagar todos os impostos aplicáveis. Atletas universitários que negociam acordos NIL provavelmente devem falar com um profissional de impostos para garantir que não sejam pegos na mira do IRS.
“Nós meio que fomos jogados nisso e eu não tive que lidar com nenhum imposto e não tenho muita experiência com isso”, disse o nadador da Penn State e veterano da faculdade, Olivia Jack, que recentemente optou por não capitalizar seu NIL em parte por causa das finanças complicadas por trás disso. “É muito raro alguém ter feito uma aula de alfabetização financeira pessoal no ensino médio ou na faculdade, então esperar que saibamos lidar com nossas finanças sem educação prévia foi absolutamente louco para mim.”
Ronda é repórter sênior de finanças pessoais do Yahoo Money e advogada com experiência em direito, seguros, educação e governo. Siga ela no Twitter @escreveronda
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Fonte: https://finance.yahoo.com/news/ncaa-athletes-face-consequences-182453856.html