Novos suportes fiscais do IRS e dedução padrão podem economizar centenas ou até milhares de dólares para as famílias. Agora às más notícias.

Por quê então? Os grandes ajustes para cima podem criar uma chance de reter mais dinheiro quando você arquivar sua declaração de imposto de 2024 sobre a renda do próximo ano.

"“De uma perspectiva estritamente fiscal, sim, eles têm algumas economias fiscais. A má notícia é que os salários permaneceram estáveis ​​quando todo o resto aumentou."

— Advogado fiscal Adam Brewer

O pagamento da dedução padrão está saltando 7% de 2022 para 2023, os números do IRS mostram. A dedução padrão torna-se $ 27,700 para um casal arquivando em conjunto, um aumento de $ 1,800 do pagamento previsto para este ano. São US$ 13,850 para indivíduos e casais arquivados separadamente, um aumento de US$ 900.

Da mesma forma, as faixas de renda nas sete alíquotas marginais do código tributário estão saltando 7% para o ano fiscal de 2023. Os ajustes são baseados em médias de um dos medidores de inflação do governo.

Timothy Steffen, diretor de planejamento tributário da Baird Private Wealth Management, destacou como isso afetará a renda familiar:

• “Um casal com renda tributável de US$ 200,000 em 2022 e 2023 veria uma redução em seus impostos de quase US$ 900. Um casal com US$ 500,000 de renda veria sua conta de impostos cair mais de US$ 3,700.”

• “Para contribuintes solteiros com esses mesmos níveis de renda, suas contas de impostos seriam reduzidas em aproximadamente US$ 1,400 e US$ 1,900, respectivamente”.

• Um casal sem filhos que ganhasse US$ 150,000 este ano e no próximo ano pagaria US$ 1,015 a menos em sua conta de imposto de renda federal de 2023, mostraram as estimativas de Steffen. Um único declarante sem filhos ganhando US$ 150,000 este ano e no próximo ano enfrentaria um passivo fiscal que seria US$ 652 menor, segundo estimativas que, observou ele, não supunham receita de negócios ou investimentos ou deduções extras além da dedução padrão.

• Um casal sem filhos ganhando US$ 75,000 este ano e no próximo pagaria US$ 245 a menos em seus impostos de 2023, mostraram as estimativas de Steffen. Um único arquivador economizaria pouco mais de US$ 500, segundo as estimativas.

• “A dedução padrão maior também significa uma redução fiscal maior, pois mais renda é automaticamente isenta de imposto. O outro lado disso, porém, é que será mais difícil detalhar suas deduções em 2023. Isso significa que seus pagamentos de impostos, juros de hipotecas e contribuições de caridade têm menos probabilidade de fornecer um benefício fiscal no próximo ano.”

“Os ajustes de inflação nas faixas de impostos significam que será mais difícil para os contribuintes atingir essas faixas mais altas e, portanto, terão mais renda tributada com alíquotas mais baixas no próximo ano”, disse ele.

Mas não se deixe levar pelos forros de esperança do código tributário durante as altas taxas de inflação de quatro décadas, disse o advogado fiscal Adam Brewer. A taxa de inflação anual de setembro foi de 8.2%, dados do governo mostraram.

Os reajustes do IRS são “uma boa notícia para os contribuintes. Não são boas notícias suficientes, eu diria. Quem economizar dinheiro com isso, receberá um reembolso maior em 2024”, disse Brewer, da AB Tax Law. Mas isso é um conforto frio agora, acrescentou. “Você não pode colocar uma restituição de impostos em fevereiro de 2024 no tanque de gasolina.”

Os ajustes trazem muitas implicações, mas comece com algumas noções básicas.

Há uma chance de economia de impostos

As alíquotas reais aplicadas às faixas de imposto de renda ficam em 10%, 12%, 22%, 24%, 32% e 35%. Mas os valores nominais em dólares anexados a cada suporte estão aumentando.
Agora suponha que a renda familiar permaneça a mesma em 2022 e 2023, mesmo que a próxima faixa de imposto de renda mais alta esteja mais distante.

Claro, é uma hipótese que pode não se encaixar inteiramente com o mercado de trabalho apertado. Muitos empregadores estão cortando contracheques mais gordos para manter os funcionários. Mas a questão fiscal é onde os salários aumentam em relação aos suportes de impostos ajustados para cima.

“A ideia aqui não é que as pessoas paguem menos impostos”, disse Howard Gleckman, membro sênior do Tax Policy Center. “A ideia é manter sua responsabilidade fiscal relativamente estável” e evitar o que é chamado de “deslocamento de suporte”, onde a inflação empurra alguém para uma conta de impostos maior quando eles não têm poder de compra para pagar.

“Os contribuintes cuja renda permaneceu estável vão pagar menos imposto sobre a mesma renda por causa da escala de impostos graduada”, disse Brewer. “De uma perspectiva estritamente tributária, sim, eles têm algumas economias fiscais. A má notícia é que os salários permaneceram estáveis ​​quando todo o resto aumentou.”

Poderia empurrar ainda mais pessoas para a dedução padrão

Chegando a hora do imposto, as pessoas podem escolher entre a dedução padrão e as deduções discriminadas. Este último inclui baixas como contribuições de caridade, impostos estaduais e locais, juros pagos sobre hipotecas e despesas médicas.

Faz sentido fiscal discriminar quando a soma das possíveis baixas é maior do que o pagamento potencial de dedução padrão. Quase 14% dos contribuintes discriminaram as deduções em suas declarações fiscais de 2019 e eram tipicamente mais ricos, de acordo com um relatório Análise da Fundação Tributária.

Acelerar as despesas com potencial para uma dedução detalhada pode ser uma estratégia para colher os benefícios fiscais agora, disse ele. (A baixa da contribuição de caridade para os contribuintes que fizeram a dedução padrão expirou no final do ano passado.)

Limites de contribuição da conta de aposentadoria de 2023?

Os ajustes de inflação do ano fiscal de 2023 anunciados na terça-feira são uma peça do quebra-cabeça do planejamento tributário.

Há também a questão de quanto o IRS vai deixar os poupadores gastarem em contas de aposentadoria como 401(k)s, IRAs e os limites de renda para possíveis deduções. Este ano, os indivíduos podem colocar até $ 20,500 em seu 401(k), um aumento de $ 19,500. (Disposições de recuperação permitem que trabalhadores com mais de 50 anos guardem outros US$ 6,500 para um total de US$ 27,000 este ano.)

Um porta-voz do IRS confirmou que a agência ainda não divulgou os números do limite de contribuição de 2023. Tanto Steffen quanto Gleckman disseram que as chances são boas de que os aumentos sejam consideráveis, tendo em vista os ajustes de inflação em outras provisões.

É "importante", mas não "crítico", saber os limites de contribuição 401(k) e IRA futuros antes do próximo ano civil, disse Julie Virta, consultora financeira sênior da Vanguard Personal Advisor Services. O foco maior é despejar o máximo possível nas contribuições atuais, disse ela.

“Normalmente, dizemos aos clientes que procurem economizar entre 12% e 15% de seu salário por meio de veículos de poupança para aposentadoria”, disse Virta. “Entre agora e o final do ano, os investidores 401(k) devem avaliar onde está sua conta e determinar se podem aumentar as contribuições. Para os IRAs, os investidores têm um pouco mais de tempo, pois o prazo de contribuição de 2022 é 15 de abril do próximo ano.”