Katie St. Ores tem um histórico de 100% de evitar que seus clientes fiscais paguem a multa por perder uma distribuição mínima exigida de seus fundos de aposentadoria. Isso equivale a apenas duas famílias recebendo perdão, mas representa muitos dólares, porque a taxa para qualquer tipo de erro com RMDs é de 50% do que está faltando, o que pode ser dezenas de milhares de dólares.
Agora é a hora de consertar as coisas se você esqueceu de fazer o pagamento do RMD até 31 de dezembro de 2022, pagou a quantia errada ou percebeu que errou no ano passado. Quanto mais rápido você corrigi-lo, maior a probabilidade de o IRS renunciar às multas - e suas chances são boas no geral, apesar da reputação severa da agência.
Cuidado, porém, que novas regras entrarão em vigor em 2023, o que pode tornar o IRS menos flexível. Por um lado, a idade para iniciar RMDs vai para 73 anos este ano, e então 75 em 2033, o que significa que o governo vai estar faminto pela receita que falta. Ainda mais importante, a penalidade será reduzida para 25% - ou 10% se você for realmente rápido em denunciá-la.
O IRS não rastreia publicamente quantas pessoas erram ou cometem erros com seus RMDs, mas consultores financeiros e profissionais tributários dizem que isso acontece com bastante frequência e consideram o IRS bastante liberal em conceder renúncias.
St. Ores, que é um consultor financeiro e preparador fiscal com sede em McMinnville, Oregon, acha que o IRS respondeu generosamente até agora porque sabe que as regras são complexas e erros acontecem.
“Eles sabem que as pessoas estão ficando velhas, então provavelmente disseram até agora, vamos apenas conceder isso”, diz St. Ores.
Mas as novas penalidades parecem redigidas para evitar renúncias no futuro, especialmente por causa da redução extra para 10% se você agir para corrigir erros rapidamente. Até agora, o IRS tem se esforçado para apontar como pedir perdão em seu site, mas agora haverá nova ênfase nas penas mais baixas.
“A multa de 50% efetivamente 'assustou' os contribuintes a retirarem os RMDs, portanto, a redução da penalidade poderia reduzir o medo de imposto adicional, levando mais contribuintes a perderem seus RMDs”, diz St. Ores. “Entre mais contribuintes que potencialmente negligenciam o recebimento de seus RMDs por causa de uma penalidade não tão alta e confusão sobre a idade exigida atual, o IRS provavelmente coletará mais impostos em geral.”
O que fazer com os erros do passado
Existem várias maneiras diferentes de bagunçar suas distribuições mínimas exigidas. O valor que você deve pagar é calculado de acordo com uma fórmula que pega o saldo da sua conta de todas as suas contas qualificadas com impostos diferidos e o multiplica por um fator relacionado à sua idade.
Quando você começa a sacar o dinheiro, geralmente chega a cerca de 4% do valor da conta. Você continua recebendo RMDs todos os anos a partir do horário de início designado até que as contas estejam vazias (ou você morra). A idade inicial no passado era 70½, depois passou para 72 e agora está mudando para 73.
“Essas coisas podem se complicar”, diz Isaac Bradley, diretor de planejamento financeiro da Homrich Berg, uma empresa de investimentos com sede em Atlanta. Ele aconselhou um casal que acidentalmente recebeu a distribuição do cônjuge errado.
Outro erro fácil é pegar a quantia errada por causa de um erro de matemática. Às vezes, o problema é apenas de comunicação, porque as pessoas tendem a ter vários 401(k)s em antigos empregadores ou vários IRAs de renovação que não são consolidados. O consultor que ajuda a fazer os cálculos pode não saber de uma conta mantida em um custodiante diferente, e isso pode prejudicar toda a equação.
David Haas, consultor financeiro e presidente da Cereus Consultores Financeiros, com sede em Franklin Lakes, NJ, teve que ajudar os membros da família a corrigir RMDs, principalmente relacionados a contas herdadas do IRA.
“Você deveria tomar RMD para a pessoa que morreu, se ela ainda não tomou”, diz ele, mas muitas pessoas sentem falta deles na confusão do luto.
Depois de herdar a conta, você deve fazer RMDs por um período de 10 anos para esvaziar a conta.
“Com um parente, ela só sentia falta e isso era culpa dela. Ela não percebeu o que deveria fazer. As pessoas não conhecem a lei e ela é muito confusa”, diz Haas.
O primeiro passo é perceber que você cometeu um erro e, depois de saber disso, pague o valor que está faltando. Você precisa preencher um formulário especial com o IRS para o ano fiscal em questão (Formar 5329), que você pode enviar a qualquer momento - você não precisa esperar até preencher sua próxima declaração de imposto de renda.
Se você quiser solicitar uma renúncia, precisará anexar uma carta explicando o erro. Se o seu pedido não for atendido, você paga a multa.
Embora o processo não seja excessivamente complicado, convém consultar um profissional tributário para garantir que você não cometa mais erros ao calcular o valor que está faltando. Pode ser muita papelada se você perder vários anos.
Kenneth Waltzer, um planejador financeiro com sede em Los Angeles, tinha um cliente que não percebeu que havia herdado um IRA e perdeu os RMDs por cinco anos. “Ele ignorou e-mails sobre isso”, diz Waltzer. “Quando ele veio até nós, somava mais de US$ 100,000.”
Para Katie St. Ores, a mensagem daqui para frente será: Faça certo da primeira vez. O perdão pode não ser tão fácil de encontrar no futuro. “Estou tentando manter o controle de meus clientes tomando seus RMDs no prazo”, diz ela.
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Fonte: https://www.marketwatch.com/story/did-you-forget-to-take-your-rmd-you-can-beg-forgivenessbut-maybe-not-for-much-longer-11673564219?siteid= yhoof2&yptr=yahoo