Roth 401(k) vs. Roth IRA: Qual é a diferença?

Roth 401(k) vs. Roth IRA: uma visão geral

Não há uma resposta única para todos sobre o que é melhor, uma Roth 401 (k) ou um Roth conta de aposentadoria individual (IRA). Tudo depende do seu perfil financeiro único: quantos anos você tem, quanto dinheiro ganha e quando quer começar a sacar seu pé-de-meia.

Com vantagens e desvantagens para ambos, aqui estão as principais diferenças que você deve considerar ao comparar os dois tipos de contas Roth.

Planos Roth 401 (k)

Criado pelo Lei de Reconciliação de Crescimento Econômico e Isenção Fiscal de 2001, Roth 401(k)s são híbridos, misturando muitas das melhores partes do tradicional 401 (k) s e Roth IRAs para dar aos funcionários uma opção única quando se trata de planejar a aposentadoria.

Assim como os 401(k)s tradicionais, as contribuições são feitas diretamente do contracheque do funcionário e o empregador pode corresponder a parte dessas contribuições. Ao contrário dos planos 401(k) tradicionais, os impostos de renda são pagos sobre esse dinheiro antes de serem depositados na conta, portanto, as retiradas não estarão sujeitas ao imposto de renda na retirada.

IRAs de Roth

Roth IRAs foram estabelecidos pelo Lei de Alívio ao Contribuinte de 1997 e nomeado para EU Sen. William Roth de Delaware. O que os diferencia dos IRAs tradicionais é que eles são financiados com dólares após impostos, fazendo distribuições qualificadas livre de impostos.

Além disso, ao contrário dos planos 401(k), um Roth IRA não é patrocinado pelo seu empregador. Isso significa que você pode continuar investindo no mesmo Roth IRA, mesmo depois de mudar de emprego. Os indivíduos podem selecionar a instituição financeira para manter a custódia de seu IRA e os investimentos para os quais desejam contribuir com dinheiro e decidir quanto contribuir para a conta a cada ano.

Diferenças Chaves

Tanto os planos Roth 401(k) quanto os planos Roth IRA usam dólares após impostos, o que significa que o proprietário não precisa pagar imposto de renda quando recebe distribuições, tornando isso vantajoso para aqueles que esperam ganhar mais dinheiro mais tarde na vida. No entanto, existem várias distinções importantes entre um plano Roth IRA e um plano Roth 401(k):

Limites de Renda

Roth IRAs vêm com um limite de renda. Por Internal Revenue Service (IRS), contribuintes individuais com rendimento bruto ajustado (AGI) de $ 144,000 em 2022 ou casais que declaram em conjunto que ganham até $ 214,000 para 2022 não são elegíveis para contribuições Roth IRA.

Esses limites de elegibilidade são mais altos em 2023, com a eliminação gradual da elegibilidade para indivíduos que ganham mais de US$ 153,000 e casais que ganham mais de US$ 228,000.

Uma grande vantagem de um Roth 401(k) é a ausência de um limite de renda, o que significa que mesmo pessoas com renda alta ainda podem contribuir. Isso combina bem com os limites de contribuição mais altos do Roth 401(k).

Distribuições mínimas exigidas (RMDs)

Com um Roth 401(k), você deve começar a tomar distribuições mínimas exigidas (RMDs) como um 401(k) tradicional ou um IRA tradicional. A partir de 1º de janeiro de 2023, a aprovação do Lei SEGURO 2.0 aumentou a idade para iniciar RMDs de 72 para 73 anos para indivíduos nascidos entre 1951 e 1959 e 75 anos para aqueles nascidos em 1960 ou mais tarde.

O não cumprimento do seu RMD durante o ano pode sujeitá-lo a uma penalidade financeira de 25% do déficit. No entanto, se o erro for prontamente corrigido, a penalidade é reduzida para 10%. A única circunstância para adiar o recebimento de RMDs é se você ainda estiver empregado e não for proprietário de 5% da empresa que patrocina o plano.

Um Roth IRA não exige que você tome RMDs - nunca. A flexibilidade lhe dá a opção de continuar contribuindo para sua conta e deixar esses fundos crescerem indefinidamente. Você também pode passar seu Roth IRA para seu cônjuge ou descendentes.

Para os anos tributáveis ​​iniciados após 31 de dezembro de 2023, o SECURE Act 2.0 também elimina o RMD pré-morte para o proprietário de um designado por Roth conta em um empregador 401(k) ou outros planos de aposentadoria.

De acordo com a lei atual, as distribuições mínimas exigidas não precisam começar antes da morte do proprietário de um Roth IRA, embora as distribuições antes da morte sejam exigidas no caso do proprietário de uma conta designada por Roth em um plano de aposentadoria do empregador.

Opções de Investimento

Com um Roth 401(k), suas opções de investimento são limitadas àquelas oferecidas pelo administrador do plano, geralmente vários tipos de fundos mútuos com índices de despesas definidos.

Um Roth IRA tem uma gama muito mais ampla de opções de investimento. Além disso, você pode pesquisar para ver quais custodiantes e veículos carregam as menores transações e despesas administrativas.

Contribuições e Limites de Contribuição

A maior vantagem do Roth 401(k)s é a possibilidade de igualar as contribuições de um empregador. Os empregadores recebem um incentivo fiscal para fazê-los. Os participantes dos planos podem contribuir com um máximo anual de $ 20,500 para 2022 e $ 22,500 para 2023.

Indivíduos podem contribuir com US$ 6,500 adicionais contribuição de recuperação em 2022 e $ 7,500 em 2023 se completarem 50 anos até o final do ano. A partir de 2024, as contribuições de recuperação do IRA serão ajustadas pela inflação e sujeitas a ajustes de custo de vida ou COLA.

Há um problema, no entanto. Os empregadores podem equiparar sua contribuição com dólares antes dos impostos, e quando o Roth é financiado com dólares pós-impostos, os fundos correspondentes e seus ganhos serão colocados em uma conta regular 401 (k). Isso significa que você pode pagar impostos sobre esse dinheiro - e sobre seus ganhos - assim que começar a receber distribuições.

Roth IRAs têm muito limite inferior de contribuição— $ 6,000 por ano para 2022 e $ 6,500 para 2023, em comparação com um Roth 401 (k). Além disso, os Roth IRAs são autofinanciados e não permitem contribuições equivalentes do empregador.

A partir de 2025, os empregadores serão obrigados a inscrever automaticamente funcionários qualificados nos novos planos 401(k) com um valor de participação de pelo menos 3%, mas não mais que 10%. A contribuição aumenta à taxa de 1% ao ano até um mínimo de 10% e um máximo de 15%.

retiradas

O acesso aos fundos em seu Roth 401(k) antes dos 59 anos e meio é limitado. tocando ovos de ninho antes da aposentadoria deve ser sempre uma questão de último recurso, mas se você precisar fazer isso, não poderá sacar dinheiro do seu Roth 401 (k) sem incorrer em uma multa de 10%.

Com um Roth IRA, você pode sacar um valor equivalente às contribuições feitas a qualquer momento, sem multas ou impostos. No entanto, isso não se aplica aos ganhos de um Roth IRA, para os quais as retiradas de pré-aposentadoria se você tiver menos de 59 anos e meio ainda vêm com uma penalidade de 10%.

No entanto, sob certas circunstâncias, como comprar uma casa pela primeira vez ou incorrer em custos de parto, permite a retirada de ganhos de seu Roth IRA sem penalidade se você tiver a conta por menos de cinco anos e sem penalidade e impostos se você o tiver mantido por mais de cinco anos.

Com a aprovação do SECURE Act 2.0 e a partir de 2024, os participantes poderão acessar até $ 1,000 anualmente da poupança de aposentadoria para despesas pessoais ou familiares de emergência sem pagar as penalidades de retirada antecipada de 10%.

Além disso, os funcionários poderão abrir uma conta de poupança de emergência Roth com até US$ 2,500 por participante. Sobreviventes de violência doméstica podem sacar o que for menor de $ 10,000 ou 50% de sua conta de aposentadoria sem penalidade e vítimas de uma declaração federal desastre natural pode sacar até $ 22,000 de sua conta de aposentadoria sem multa.

Empréstimos

Uma vantagem de uma conta Roth 401(k) é a capacidade de pedir dinheiro emprestado contra o saldo da sua conta. Você pode emprestar até 50% do saldo da sua conta ou $ 50,000, o que for menor.

No entanto, se você não pagar o empréstimo de acordo com os termos do contrato, esse dinheiro pode ser considerado uma distribuição tributável.

Ao contrário do Roth 401(k)s, os Roth IRAs não permitem empréstimos, mas permitem um Roth IRA rollover. Durante esse período, você tem 60 dias para movimentar seu dinheiro de uma conta para outra. Contanto que você devolva esse dinheiro a ele ou a outro Roth IRA nesse período de tempo, você está efetivamente obtendo um empréstimo com juros de 0% por 60 dias.

Concluindo!

Ao comparar um Roth IRA com um Roth 401(k), cada um tem seu próprio conjunto de vantagens e benefícios. Nenhum é inerentemente melhor que o outro. Para muitos, pode ser útil em algum momento alternar entre eles para capitalizar os benefícios de ambos.