Em algum momento, todas as contas individuais de aposentadoria (IRAs) devem ter seus saldos distribuídos ao proprietário da conta ou aos beneficiários do proprietário. Isso inclui ambos Roth e tradicional, Uma diferença fundamental entre os dois tipos de IRAs é que você não precisa receber nenhuma distribuição de um Roth IRA durante sua vida se for o proprietário original.
Principais lições
- Você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas de seu IRA tradicional quando completar 72 anos ou se tiver 73 anos a partir de 1º de janeiro de 2023.
- Ao contrário dos IRAs tradicionais, não há RMDs para Roth IRAs durante a vida útil do proprietário da conta.
- Os beneficiários de um Roth IRA geralmente precisarão fazer RMDs para evitar penalidades, embora haja uma exceção para cônjuges.
Clique em Reproduzir para aprender sobre a Distribuição Mínima Requerida (RMD)
Regras RMD para Roth vs. IRAs tradicionais
Distribuições mínimas exigidas (RMDs) representam a quantia mínima de dinheiro que você deve retirar de sua conta de aposentadoria a cada ano após atingir uma certa idade. Esse valor é especificado pelo Internal Revenue Service (IRS) e, no caso de IRAs tradicionais, a retirada será tributada como renda à sua alíquota atual. O IRS também impõe uma penalidade de 50% em qualquer RMDs perdidos.
Você deve começar a receber RMDs de um IRA tradicional até 1º de abril do ano após completar 73 anos a partir de 1º de janeiro de 2023. O antigo limite ainda se aplica se você tivesse 72 anos em 2022. Você deve aceitá-los mesmo que não precise do dinheiro para despesas de subsistência. O valor do seu RMD é baseado no saldo da conta do ano anterior (em 31 de dezembro) e na sua idade na época. Muitos outros tipos de contas de aposentadoria, incluindo Planos 401 (k), siga um conjunto semelhante de regras. Você quase sempre deve pagar imposto de renda sobre essas retiradas.
Uma das grandes vantagens dos Roth IRAs é que eles não estão sujeitos às mesmas regras de RMD. Se você tem um Roth IRA, não precisa tirar RMDs dele durante sua vida. Portanto, se você não precisa do dinheiro, pode deixar os fundos intocados e deixar a conta crescer sem impostos (possivelmente por décadas) para seus herdeiros. Seus beneficiários - exceto o cônjuge sobrevivente - devem retirar RMDs de sua conta depois de herdá-la.
Os indivíduos devem começar a tomar RMDs aos 70 anos e meio se atingirem essa idade até 1º de janeiro de 2020.
Os indivíduos devem começar a tomar RMDs aos 70 anos e meio se atingirem essa idade até 1º de janeiro de 2020.
Quais são os RMDs para os beneficiários de Roth?
Quando você deixa um Roth IRA para seus beneficiários, eles - ao contrário de você - geralmente terão que retirar RMDs da conta. Eles também enfrentarão uma penalidade de 50% (ou imposto de consumo) se eles não aceitarem as distribuições conforme necessário.
O Congresso reduziu a penalidade de retirada perdida quando o SECURE Act 2.0 foi aprovado em dezembro de 2022. A partir de 1º de janeiro de 2023, a penalidade é de 25% do valor da retirada. Esta multa pode ser reduzida para 10% se o erro for corrigido antes da data de aplicação da sanção.
Opções para cônjuges e outros beneficiários
As regras diferem dependendo se um cônjuge ou um beneficiário diferente herda o Roth. Então vale a pena entenda as regras- e certifique-se de que seus beneficiários também o façam.
Cônjuges
Se você for o cônjuge do titular do IRA, considere fazer uma transferência conjugal e trate a conta como sua. Você transfere os ativos para seu próprio Roth IRA. Pode ser uma conta existente ou uma nova. Lembre-se de que você está sujeito às mesmas regras de distribuição do titular da conta original. Observe que você só pode fazer isso se for o único beneficiário da conta.
Você também pode abrir um IRA herdado usando o método da expectativa de vida ou o método de 10 anos. Veja como eles funcionam:
- O Método da Expectativa de Vida: Comece transferindo os ativos para um IRA herdado em seu próprio nome. Você deve tomar RMDs, estendidos ao longo de sua expectativa de vida. Mas você pode adiar as distribuições até 31 de dezembro do ano seguinte ao falecimento de seu cônjuge. As distribuições não são tributadas se o regra de cinco anos em IRAs herdados foi cumprido. Você também pode basear as distribuições nas tabelas de idade e expectativa de vida do falecido, o que seria vantajoso principalmente se seu cônjuge fosse significativamente mais jovem do que você.
- O método de 10 anos: Você transfere os ativos para um IRA herdado em seu nome. Você pode distribuir suas distribuições ao longo do tempo, mas a conta deve ser totalmente distribuída até 31 de dezembro do 10º ano após o falecimento de seu cônjuge. As distribuições não são tributadas se a regra de cinco anos for atendida.
Outra opção é optar por fazer uma distribuição de montante fixo. Quando você escolhe a opção de montante fixo, os ativos Roth IRA são distribuídos para você de uma só vez. Se a conta tinha menos de cinco anos quando seu cônjuge faleceu, os ganhos serão tributáveis.
Outros Beneficiários
Um não-cônjuge que herda um Roth IRA já teve opções semelhantes às acima (exceto para a transferência de cônjuge tratar-como-sua-própria). Mas o Lei Configurando Todas as Comunidades para Aprimoramento da Aposentadoria (SECURE), aprovada em dezembro de 2019, mudou tudo isso para correntistas que faleceram após 31 de dezembro de 2019.
De acordo com a lei, os beneficiários são beneficiários designados elegíveis, beneficiários designados ou beneficiários não designados.
Um beneficiário designado elegível pode ser um
- Cônjuge sobrevivente (que não elege ou se qualifica para transferência conjugal)
- Criança menor
- Indivíduo com deficiência ou doença crônica
- Indivíduo que não é mais de 10 anos mais novo que o proprietário original da conta
Todos eles estão autorizados a receber distribuições sobre os seus restantes expectativa de vida- exceto para menores, que podem começar usando sua expectativa de vida, mas devem mudar para o método de 10 anos quando atingirem a maioridade (que varia de acordo com o estado). Os beneficiários calculam sua expectativa de vida usando as tabelas e planilhas da Publicação 590-B do IRS.
Os beneficiários designados devem retirar todo o dinheiro ao final de 10 anos, enquanto os beneficiários não designados (geralmente uma entidade como um fundo ou instituição de caridade) devem retirá-lo ao final de cinco anos.
As contas do plano Roth 401(k) têm distribuições mínimas exigidas?
Sim, designado Roth 401(k) as contas, como são chamadas, estão sujeitas a distribuições mínimas exigidas a partir dos 73 anos, se atingirem essa idade em 1º de janeiro de 2023. O limite antigo ainda se aplica se o titular da conta tiver 72 anos em 2022. Essas idades se aplicam, a menos que o titular da conta ainda esteja trabalhando. Mas como são contas Roth, você não deve impostos sobre os RMDs. O que você perde é a capacidade desse dinheiro de continuar crescendo sem impostos dentro da conta.
Você tem que pagar impostos sobre as distribuições de Roth IRA?
Não, desde que o proprietário da conta tenha uma conta Roth por pelo menos cinco anos (a regra dos cinco anos), todas as distribuições são isentas de impostos. Mesmo antes disso, as retiradas de contribuições (mas não de rendimentos da conta) serão isentas de impostos. Isso porque eles já foram tributados.
Como faço para nomear um beneficiário para o meu Roth IRA?
A instituição financeira onde seu Roth IRA é mantido (o custodiante) pode fornecer-lhe formulários para designar os seus beneficiários. Você pode querer nomear um beneficiário principal (ou beneficiários) e beneficiários contingentes caso você sobreviva a seus beneficiários principais. Você também deve revisar suas designações de beneficiário periodicamente e atualizá-las conforme necessário.
Concluindo!
Um Roth IRA pode ser um excelente veículo de transferência de riqueza porque você não precisa sacar a conta durante sua vida e as distribuições geralmente são isentas de impostos para seus herdeiros.
Um desafio com Roth IRAs é que seus beneficiários podem não estar cientes das regras do RMD. Portanto, se você tiver um Roth IRA, faça um favor aos seus beneficiários: informe-os sobre o básico sobre distribuições - ou eles receberão uma lição cara mais tarde, quando forem atingidos com uma multa de 50% sobre os valores que deveriam ter sacado. . Contanto que todos entendam as regras, você e seus herdeiros podem desfrutar de anos de crescimento isento de impostos e renda isenta de impostos de seu Roth IRA.
Fonte: https://www.investopedia.com/roth-ira-required-minimum-distribution-rmd-4770561?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo