Aprovada no final do ano passado, a ampla lei de aposentadoria elevou a idade dos RMDs para 73 em 2023, acima dos 72 anos. A partir de 2033, a idade dos RMD aumentará para 75.
As mudanças afetam mais imediatamente aqueles que completam 72 anos este ano, que de outra forma seriam obrigados a fazer o RMD até 1º de abril de 2024. (O Internal Revenue Service dá aos novatos um período de carência até a primavera do ano seguinte; em todos os anos, os RMDs devem ser obtidos até o final do ano.) Seu RMD é calculado dividindo o saldo da sua conta de aposentadoria em 31 de dezembro do ano anterior pelo que o IRS chama de "fator de expectativa de vida". O valor resultante é contabilizado como receita; você deve retirá-lo de sua conta e deverá pagar impostos sobre ele. As regras do RMD se aplicam aos IRAs tradicionais, bem como aos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, como 401(k)s e 403(b)s.
A maioria dos americanos não pode se dar ao luxo de esperar, pois precisa de saques de suas contas de aposentadoria para sobreviver. Mas entre aqueles que podem esperar, adiar nem sempre é a melhor jogada. Se você atrasar seu RMD e o saldo de sua conta de aposentadoria aumentar, você terá que sacar uma quantia maior no próximo ano. (Mesmo que o saldo da sua conta permaneça estável, você terá que sacar mais, pois o fator de expectativa de vida será menor.) A renda extra pode aumentar não apenas o valor que você paga em imposto de renda, mas também seus prêmios do Medicare abaixo da linha.
“Algumas das velhas regras de ouro, como você deve deixar suas contas com impostos diferidos marinarem o maior tempo possível, nem sempre se aplicam”, disse Josh Strange, um planejador financeiro certificado e presidente da Good Life Financial Advisors da NOVA em Alexandria. , Vá.
Sem uma bola de cristal mostrando como os mercados se comportarão este ano, é impossível dizer se os atuais 72 anos de idade podem se beneficiar com o adiamento de seus RMDs por ano, todos os outros fatores sendo iguais. (Participantes do mercado consultados pela Barron's esperava que o S&P 500 terminasse o ano acima de seu nível atual). Mas e se todos os outros fatores não forem iguais? Digamos que você tenha 72 anos, espere se aposentar este ano e esteja em uma faixa de imposto mais baixa no próximo ano. Nesse caso, adiar seu RMD para 2024 provavelmente faria sentido. Por outro lado, se você planeja vender sua residência principal no próximo ano e obter mais de $ 250,000 em ganhos de capital (ou $ 500,000 se for casado, arquivando em conjunto), convém iniciar seus RMDs este ano para evitar um possivelmente RMD maior sendo adicionado à renda do próximo ano junto com seus ganhos de capital. Isso pode desencadear prêmios mais altos do Medicare para você no futuro.
Em vez de esperar até que esteja à beira dos RMDs para fazer o planejamento tributário, você terá uma oportunidade melhor de gerenciar as consequências fiscais se começar com anos de antecedência. “Quanto mais cedo, melhor”, disse Kris Yamano, sócio da Crewe Advisors em Scottsdale, Arizona. Um movimento popular é fazer uma conversão Roth depois de se aposentar, mas antes de atingir a idade RMD. Você provavelmente estará em uma faixa de imposto mais baixa durante esse período, portanto, converter seu IRA tradicional em um Roth IRA - de uma vez ou escalonado por alguns anos - significará que você deve menos impostos sobre o valor convertido do que se você fez isso quando estava em uma chave mais alta.
Também pode haver um benefício em retirar-se de suas contas de aposentadoria antes do planejado. Por exemplo, se fazer retiradas mais cedo permitiria que você adiasse a reivindicação do Seguro Social até os 70 anos para receber seu benefício integral, então vale a pena considerar isso. Laurence Kotlikoff, professor de economia da Universidade de Boston que vende software de otimização da Previdência Social, executou um cenário de um casal hipotético de alta renda em seus 60 anos que planejava se aposentar e reivindicar a Previdência Social aos 64 anos. O casal morava em Nova York e planejava esperar até 75 para receber seus RMDs. Usando seu software MaxiFi, ele descobriu que esperar até os 75 anos seria menos eficiente em termos de impostos para esse casal do que iniciar retiradas suaves aos 64 anos, uma vez que a redução nos impostos do estado de Nova York e nos prêmios do Medicare excederia o aumento nos impostos federais devidos pelo governo. retiradas anteriores.
“Este é um cálculo muito complexo”, disse Kotlikoff. “É realmente muito específico para cada indivíduo.”
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