Parece bastante simples: ao completar 73 anos, você deve começar a sacar uma quantia específica - um distribuição mínima necessária (RMD)—de suas contas de aposentadoria com impostos diferidos, como uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) ou um plano 401(k). Ainda assim, é muito fácil cometer um erro que tenha sérias consequências financeiras.
As distribuições mínimas exigidas são precedidas por uma série de cálculos e classificações. Cometa um erro em qualquer um deles e você pode retirar menos do que o necessário - e desencadear uma das penalidades fiscais mais rígidas do livro. O Internal Revenue Service (IRS) impõe uma imposto de consumo de 50% de qualquer déficit.
Por causa desse risco, os consultores costumam sugerir cautela quando se trata de distribuições, retirando um pouco mais do que o valor calculado. Libere muito de suas contas, porém, e você pode enfrentar uma conta de imposto mais alta e limitar seu pé-de-meia a longo prazo.
Aqui está um resumo de alguns erros comuns de RMD e os problemas - geralmente relacionados a impostos - que eles podem causar.
Principais lições
- Geralmente, a partir dos 73 anos, você deve retirar as distribuições mínimas exigidas (RMD) de suas contas de aposentadoria até 31 de dezembro de cada ano (exceto 2020, quando foram eliminadas devido à pandemia do COVID-19).
- Para pessoas nascidas em 1960 ou depois, você não precisa tomar RMDs até o ano em que atingir 75 anos.
- Se você retirar menos do que o valor do RMD dentro do prazo, deverá ao IRS um imposto especial de consumo de 25% do déficit. Isso é reduzido para 10% se você corrigir o déficit rapidamente.
- Erros comuns de RMD incluem pagar distribuições para ambos os cônjuges da conta de um dos cônjuges ou pagar um RMD para uma conta com fundos de um tipo diferente de conta qualificada.
- Atrasar RMDs e avaliar incorretamente o valor de uma conta são outros erros comuns.
1. Atrasando seu primeiro RMD
Como regra, você deve começar a tomar RMDs no ano que você completa 73 anos se você nasceu antes de 1960, e aos 75 anos se você nasceu depois. No entanto, considerando que novos “distribuidores” podem precisar de mais tempo para se preparar para o processo de retirada, o IRS permite que você adie seu primeiro RMD até 1º de abril do ano seguinte.
Embora isso possa ser conveniente, pode não ser do seu interesse financeiro. Adiar o primeiro pagamento significa que você deve receber dois RMDs em menos de 12 meses - aquele que você reteve até o final de março e o regular com vencimento em 31 de dezembro.
Se suas contas e, portanto, seus RMDs forem razoavelmente grandes, “isso significa potencialmente duas retiradas tributáveis consideráveis no mesmo ano”, diz Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. “Isso pode prejudicar [você] em uma faixa de imposto mais alta”, aponta Berger, e possivelmente sujeitá-lo à sobretaxa do Medicare, dependendo do seu receita bruta ajustada modificada (MAGI).
Nesse cenário, Berger recomenda abrir mão da extensão. Em vez disso, ela diz, distribua os saques pelos dois anos, recebendo seu primeiro pagamento até 31 de dezembro do ano em que você completa 73 anos.
A Lei SEGURO de 2019 mudou a idade do RMD de 70½ para 72, e o SECURE 2.0 Act de 2022 elevou esse limite para 73 para a maioria dos aposentados. No entanto, se você completou 70 anos e meio até 31 de dezembro de 2019, o limite antigo ainda se aplica e você deve começar a sacar fundos.
A Lei SEGURO de 2019 mudou a idade do RMD de 70½ para 72, e o SECURE 2.0 Act de 2022 elevou esse limite para 73 para a maioria dos aposentados. No entanto, se você completou 70 anos e meio até 31 de dezembro de 2019, o limite antigo ainda se aplica e você deve começar a sacar fundos.
2. Usando um Valor Justo de Mercado Incorreto
O RMD por um ano é determinado dividindo o final do ano anterior valor justo de mercado (FMV) para sua conta de aposentadoria pelo período de distribuição aplicável. Esse período é baseado na sua idade e você pode encontrá-lo nas tabelas de expectativa de vida emitidas pelo IRS. o custodiante de suas contas de aposentadoria geralmente fornece um relatório de seu FMV até 31 de janeiro do ano seguinte. No entanto, ele pode concluir essa tarefa apenas com as informações que tem em mãos.
Essa documentação às vezes falta, diz Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, diretora de planejamento financeiro da Inscription Capital LLC, Houston, Texas. “Se houver informações limitadas sobre o valor de final de ano (ou seja, extratos perdidos, movimentação de contas, ativos difíceis de avaliar no portfólio), esse cálculo pode ser desafiador”, diz Nel.
Seu RMD também pode mudar se você fizer alterações relevantes após o cálculo de seu FMV, com base nas informações do final do ano. No entanto, essas alterações tardias são agora menos comuns devido a alterações introduzidas no Lei sobre cortes e empregos tributários da 2017. Essa legislação proibiu uma das mais comuns dessas manobras, chamada recaracterização- isto é, desfazendo uma conversão tradicional para Roth IRA e alterando um Roth IRA de volta para um IRA tradicional para evitar um aumento repentino de impostos sobre os fundos convertidos.
No entanto, informe seu custodiante sobre quaisquer transações durante o ano que possam afetar o RMD que você deve fazer até 31 de dezembro.
3. Combinando tipos de planos para atender aos RMDs
Se você tiver vários IRAs ou 403(b)s, você pode combinar os RMDs do mesmo tipo de conta e obter uma única distribuição de uma das contas. Você não tem permissão, porém, para retirar um RMD para um IRA de um 403(b) ou vice-versa. E você não pode exercer tal consolidação quando se trata de 401 (k) s.
Independentemente do tipo de conta, você não pode acessar seu portfólio e obter os RMDs necessários para um tipo de conta de aposentadoria de um tipo diferente de conta.
RMDs e IRAs herdados
Com IRAs herdados, você pode combinar RMDs para vários IRAs herdados/beneficiários que você recebeu do mesmo falecido - e então sacar o total de apenas uma dessas contas. No entanto, você não pode combinar RMDs de IRAs que herdou de vários falecidos.
Além disso, você não pode obter as distribuições de IRAs herdados de IRAs tradicionais que você possui. Para ilustrar isso, aqui está um exemplo. Sam herdou um IRA de sua tia Suzy. O valor do RMD para o IRA herdado é de $ 6,000. Sam também tem seu próprio IRA, para o qual o valor do RMD é de $ 10,000.
Sam não pode combinar os dois valores de RMD - um de sua conta, um para o herdado - e sacar apenas de um. Cada RMD deve ser sacado de sua respectiva conta.
RMDs e Roth IRAs
Observe também que existem regras diferentes para distribuições de IRAs de Roth que são herdados. (Roth IRAs não têm RMDs durante a vida do proprietário original.) Como em, distribuições podem ser necessárias. “Roth IRAs para participantes individuais não estão sujeitos a RMDs, mas Roth IRAs herdados estão”, observa Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, CEO da Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.
Se o Roth for herdado de um cônjuge, o requisito RMD não se aplica. Na maioria dos casos, com uma conta herdada de outra pessoa, você terá que começar a sacar fundos – não em quantias específicas ou em um cronograma específico, mas deve garantir que a conta seja esvaziada dentro de 10 anos após a morte do proprietário original. Alguns beneficiários em alguns grupos especiais - crianças menores, pessoas com deficiência, herdeiros menos de uma década mais jovens que o falecido - têm algumas outras opções, incluindo basear os RMDs em suas próprias expectativas de vida.
RMDs e 401(k)s
Se você tiver vários planos 401(k), os RMDs não podem ser retirados de apenas um desses planos. “Se você tiver planos 401(k) de ex-empregadores, precisará receber RMDs sobre eles e, ao contrário dos IRAs, precisará calcular o RMD para cada plano e retirar esse valor de cada conta”, diz Fred Leamnson, ChFC, fundador e presidente da Leamnson Capital Advisory, Reston, Virgínia.
4. Combinando RMDs com seu cônjuge
Muitos ativos financeiros pode ser realizada em conjunto por um casal, mas as contas de aposentadoria não estão entre elas. Estes devem ser de propriedade individual. Essa responsabilidade individual também se aplica a tomar RMDs.
Infelizmente, os casais muitas vezes perdem essa distinção, especialmente se declararem impostos em conjunto. Ao apresentarem uma única declaração de imposto combinada, eles assumem - erroneamente - que um RMD retirado da conta de aposentadoria de um cônjuge satisfará o RMD da conta do outro.
Digamos que você e seu cônjuge enfrentem distribuições e decidam simplesmente retirar todo o valor combinado desses RMDs do IRA de seu cônjuge. Tirar seu RMD do IRA de seu cônjuge leva a uma série de consequências fiscais, nenhuma delas boa.
Aos olhos do IRS, você perdeu o seu RMD. A agência cobrará um imposto especial de consumo de até 25% sobre o valor do RMD. Enquanto isso, seu cônjuge terá “distribuído em excesso” tirando mais de sua conta do que o necessário, o que provavelmente significa pagar mais impostos. Esse imposto pode ser reduzido para 10% se você age rapidamente para corrigir o erro.
Como os RMDs são considerados renda, um cônjuge que distribui em excesso também pode acabar devendo mais nos prêmios do Seguro Social e do Medicare com base na renda mais alta.
Como os RMDs são considerados renda, um cônjuge que distribui em excesso também pode acabar devendo mais nos prêmios do Seguro Social e do Medicare com base na renda mais alta.
Concluindo!
Depois de economizar por anos - ou décadas - você finalmente terá que começar a retirar o dinheiro de suas contas de aposentadoria e pagar impostos sobre ele. A partir de 2023, você deve começar a tomar RMDs aos 73 anos, e essa idade sobe para 75 depois de 2033. As apostas são altas - financeiramente falando - se você cometer um erro.
Se precisar de ajuda para descobrir seus RMDs ou levá-los a tempo, é uma boa ideia falar com um consultor financeiro ou contador tributário que pode orientá-lo durante o processo e evitar erros.
Fonte: https://www.investopedia.com/articles/retirement/04/120604.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo