Créditos fiscais x deduções fiscais: como eles diferem

Está estação do imposto, e as famílias são confrontadas com muitos jargões fiscais ao preparar suas declarações.

Dois tipos de incentivos fiscais se destacam em toda a linguagem: créditos e deduções.

Cada um reduz sua responsabilidade fiscal, que é o imposto anual total devido sobre sua renda. (Essa figura pode ser encontrada na linha 24 de Formar 1040, o formulário do IRS para declarações de rendimentos de pessoas singulares.)

O Mercado Pago não havia executado campanhas de Performance anteriormente nessas plataformas. Alcançar uma campanha de sucesso exigiria créditos e deduções reduzir a responsabilidade fiscal de diferentes maneiras. Veja como.

Um crédito fiscal oferece uma redução dólar por dólar de seus impostos. Tem o mesmo valor em dólares para qualquer contribuinte que possa reivindicá-lo.

Por exemplo, digamos que você obtenha um crédito fiscal de $ 1,000 e tenha um passivo fiscal de $ 5,000. Esse crédito reduziria sua responsabilidade para $ 4,000.  

Os créditos fiscais são geralmente mais valiosos para os contribuintes do que as deduções (mais sobre isso abaixo) e tendem a ser mais direcionados para famílias de baixa e média renda, disse Ted Jenkin, planejador financeiro certificado e cofundador da oXYGen Financial, com sede em Atlanta.

Nem todos os créditos são criados iguais. Os chamados créditos não reembolsáveis ​​- como o crédito para cuidados infantis e dependentes - não podem reduzir a responsabilidade fiscal de um declarante abaixo de zero. Isso significa que um indivíduo não receberia nenhum valor em excesso de volta como um reembolso em dinheiro; a parte restante é perdida.

A maioria dos créditos não é reembolsável, de acordo com o Urban-Brookings Tax Policy Center. Outros são parcial ou totalmente reembolsáveis, o que significa que parte ou todo o crédito pode ser aplicado como reembolso de impostos.

Os arquivadores de baixa renda “muitas vezes não podem receber o benefício total dos créditos [não reembolsáveis] para os quais se qualificam”, o Centro de Política Fiscal disse. Isso se deve à natureza progressiva do sistema tributário federal dos EUA, segundo o qual os que ganham menos geralmente têm uma responsabilidade tributária menor do que os que ganham mais.

Em comparação, o crédito fiscal para crianças é um exemplo de crédito parcialmente reembolsável. O valor do crédito é de até $ 2,000 por criança menor de 17 anos. No entanto, os pais sem obrigações fiscais podem receber apenas parte de seu valor (até $ 1,500 para 2022) de volta como reembolso.

Outros, como o crédito de imposto de renda auferido, são totalmente reembolsáveis, permitindo que os contribuintes elegíveis obtenham o valor total, independentemente da responsabilidade fiscal

As deduções fiscais reduzem o montante do rendimento sujeito a imposto (ou seja, rendimento tributável). É, portanto, uma maneira mais indireta de reduzir seus impostos em relação aos créditos fiscais, que reduzem diretamente sua responsabilidade fiscal real.

Por exemplo, os poupadores de aposentadoria podem obter uma dedução fiscal por contribuir para uma conta antes dos impostos em um plano 401(k). Digamos que alguém na faixa de imposto de 22% contribua com $ 1,000 para um 401 (k). A dedução essencialmente isentaria esses $ 1,000 de serem tributados no ano em que foram contribuídos - em outras palavras, reduzindo sua renda tributável em $ 1,000.

Isso economiza US$ 220 para a pessoa em impostos federais (ou seja, 22% de US$ 1,000). Por outro lado, um crédito fiscal de US$ 1,000 reduziria US$ 1,000 do total real da conta de impostos.

Por causa de sua interação com a renda tributável, as deduções são mais valiosas para os que ganham mais em relação aos que ganham mais.

“As deduções fiscais são muito mais valiosas [para as pessoas] na faixa de 37% do que alguém na faixa de 10%, porque você economiza 37 centavos de dólar contra 10 centavos de dólar”, disse Jenkin, membro da CNBC Conselho Consultivo Financeiro.

Existem diferentes tipos de deduções fiscais. Por exemplo, os contribuintes podem reivindicar a dedução padrão ou optar por especificar suas deduções.

Os contribuintes geralmente optam por detalhar suas deduções - como aqueles para doações de caridade, juros de hipotecas, impostos estaduais e locais e certas despesas médicas e odontológicas — se o valor total exceder o valor da dedução padrão.

A dedução padrão foi de $ 12,950 para arquivadores individuais e $ 25,900 para casais que declararam em conjunto em 2022.

As deduções detalhadas são conhecidas como deduções “abaixo da linha”. Os contribuintes só podem reivindicá-los se optarem por discriminar as deduções em sua declaração de imposto.

No entanto, também existem deduções “acima da linha”. Os contribuintes elegíveis podem reivindicá-los, independentemente de discriminarem ou receberem a dedução padrão. Exemplos incluir deduções para juros pagos em empréstimos estudantis e contribuições para contas de aposentadoria individuais tradicionais.

Um grande benefício dessas deduções acima da linha: elas reduzem sua “renda bruta ajustada”.

A renda bruta ajustada – também conhecida como AGI – difere um pouco da renda tributável. (AGI é encontrado na linha 11 de Formar 1040, enquanto o rendimento tributável é a linha 15.)

É importante ressaltar que a renda bruta ajustada interage com outras áreas de sua declaração de imposto - o que significa que, ao reduzir o AGI, as deduções acima da linha podem ajudar a economizar dinheiro em outros lugares.

“Cada dólar que reduz seu AGI reduz sua renda tributável, mas também pode ajudá-lo a se qualificar para outras deduções”, de acordo com Lei Fiscal. “Vários créditos também são limitados pelo seu AGI. Em alguns casos, um ajuste pode ajudá-lo a se qualificar para um crédito fiscal ou outros benefícios fiscais que você não receberia de outra forma.”

Um AGI mais baixo também pode ajudar os idosos reduzir os prêmios do Medicare Parte B e Parte D, por exemplo, que são baseado em “renda bruta ajustada modificada”. (MAGI é renda bruta ajustada mais juros isentos de impostos.)