Rollovers isentos de impostos de planos 529 para Roth IRAs podem ser permitidos em 2024

Os americanos que economizam para a faculdade em planos 529 podem em breve ter uma maneira de resgatar fundos não utilizados, mantendo intactos seus benefícios fiscais.

Uma conta de financiamento governamental de US$ 1.7 trilhão aprovado na quinta-feira pelo Senado tem uma cláusula que permite aos poupadores rolar dinheiro de Planos 529 para Roth contas individuais de aposentadoria livre de imposto de renda ou multas fiscais.

notícias relacionadas a investimentos

A casa é esperado para aprovar a legislação na sexta-feira, antes de um prazo para evitar a paralisação do governo.

Mais de Finanças Pessoais:
10 maneiras de evitar a penalidade de retirada antecipada para IRAs
Poupadores de aposentadoria com rendas mais baixas podem estar recebendo uma 'compatibilidade' federal
'Melhores' maneiras de maximizar sua dedução fiscal para doações de caridade

A medida de rolagem — que, se virar lei, entraria em vigor em 2024 — tem algumas limitações. Entre os maiores: há um limite vitalício de $ 35,000 para transferências.

“É uma boa provisão para pessoas que têm [529 contas] e o dinheiro não foi usado”, disse Ed Slott, um contador público certificado e especialista em IRA baseado em Rockville Center, Nova York.

Isso pode acontecer se um beneficiário - como um filho ou neto - não frequentar uma faculdade, universidade, escola vocacional ou privada K-12, ou outro de qualificação instituição, por exemplo. Ou, um estudante pode receber bolsas de estudo isso significa que sobraram cerca de 529 fundos.

Havia quase 15 milhões de contas 529 no final do ano passado, com um total de US$ 480 bilhões, segundo ao Instituto das Sociedades de Investimento. Isso é uma média de cerca de $ 30,600 por conta.

Os planos 529 trazem vantagens fiscais para os poupadores universitários. Ou seja, os ganhos de investimento em contribuições de conta crescem isentos de impostos e não são tributáveis ​​se usados ​​para despesas de educação qualificadas como mensalidades, taxas, livros e hospedagem e alimentação.

No entanto, esse crescimento do investimento geralmente está sujeito ao imposto de renda e a uma multa de 10% se usado para uma despesa inelegível.

É aqui que as transferências para um Roth IRA podem beneficiar os poupadores com dinheiro 529 encalhado. Uma transferência evitaria o imposto de renda e multas; os investimentos continuariam crescendo isentos de impostos em uma conta Roth, e futuras retiradas de aposentadoria também seriam isentas de impostos.  

No entanto, alguns críticos acham que a política de rolagem equivale em grande parte a uma distribuição de impostos para as famílias mais ricas.

“Você está dando incentivos de poupança para aqueles que podem economizar e deixando para trás aqueles que não podem economizar”, disse Steve Rosenthal, membro sênior do Urban-Brookings Tax Policy Center.

A 2012 análise conduzido pelo Government Accountability Office descobriu que o americano típico com uma conta 529 tinha “muito mais riqueza” do que alguém sem: $ 413,500 em riqueza total para a pessoa mediana, cerca de 25 vezes o valor de um não-correntista.

Além disso, o proprietário típico tinha uma renda anual de aproximadamente US$ 142,000 contra US$ 45,000 para outras famílias, disse o relatório do GAO. Quase metade, 47%, tinha renda superior a US$ 150,000.

A nova provisão de transferência de 529 para Roth IRA não carrega limites de renda.

Embora a nova redução de impostos beneficie principalmente as famílias mais ricas, há limitações “bastante significativas” nas rolagens que reduziriam esse benefício financeiro, disse Jeffrey Levine, um planejador financeiro certificado e contador público certificado com sede em St. Tweet.

As restrições incluem:

• Um limite vitalício de $ 35,000 em transferências.
• Os rollovers estão sujeitos ao limite anual de contribuição Roth IRA. (O limite é de $ 6,500 em 2023.)
• O rollover só pode ser feito para o Roth IRA do beneficiário - não para o proprietário da conta. (Em outras palavras, um 529 pertencente a um dos pais com o filho como beneficiário precisaria ser incluído no IRA do filho, não no dos pais.)
• A conta 529 deve estar aberta há pelo menos 15 anos. (Parece que a mudança de beneficiários da conta pode reiniciar o relógio de 15 anos, disse Levine.)
• Os correntistas não podem rolar contribuições ou rendimentos dessas contribuições feitas nos últimos cinco anos.

Em um resumo documento, o Comitê de Finanças do Senado disse que as regras fiscais 529 atuais “levaram a hesitar, atrasar ou recusar o financiamento de 529s aos níveis necessários para pagar os custos crescentes da educação”.

“As famílias que se sacrificam e economizam em contas 529 não devem ser punidas com impostos e multas anos depois, se o beneficiário tiver encontrado uma maneira alternativa de pagar por sua educação”, afirmou.

Alguns especialistas em poupança educacional acham que as contas 529 têm flexibilidade adequada para não impedir que as famílias as usem.

Por exemplo, proprietários com fundos remanescentes da conta podem alterar os beneficiários para outro membro da família qualificado — ajudando assim a evitar uma penalidade fiscal para retiradas não qualificadas. Além de um filho ou neto, esse membro da família pode ser você; um cônjuge; filho, filha, irmão, irmã, sogro ou sogra; irmão ou meio-irmão; primo de primeiro grau ou seu cônjuge; uma sobrinha, sobrinho ou seu cônjuge; ou tia e tio, entre outros.

Os proprietários também podem manter fundos em uma conta para a pós-graduação de um beneficiário ou a educação de um futuro neto, segundo para Savingforcollege. com. Os fundos também podem ser usados ​​para pagar até US$ 10,000 em empréstimos estudantis.

A penalidade fiscal também pode não ser tão ruim quanto alguns pensam, segundo ao especialista em educação Mark Kantrowitz. Por exemplo, os impostos são avaliados pela alíquota de imposto de renda do beneficiário, que geralmente é inferior à alíquota do pai em pelo menos 10 pontos percentuais.

Nesse caso, o pai "não está pior do que estaria se tivesse economizado em uma conta tributável", dependendo de suas taxas de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo, ele disse.