Um mega backdoor Roth é uma Estratégia de rollover 401(k) que é projetado para pessoas cujos rendimentos normalmente os impediriam de economizar em uma conta de aposentadoria individual Roth. A vantagem de usar um Roth IRA para economizar para a aposentadoria é poder fazer saques qualificados isentos de impostos. Mas nem todos podem contribuir com essas contas; estão excluídos os que têm rendimentos mais elevados. É aí que o mega backdoor Roth entra em cena. Se você tem um 401(k) que gostaria de rolar, pode usar essa estratégia para aproveitar os benefícios fiscais de um Roth IRA sem que a renda seja um obstáculo.
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Noções básicas da conta Roth
Antes de mergulhar nas especificidades de um mega backdoor Roth, há algumas coisas a saber sobre as contas de Roth, incluindo IRAs de Roth e Roth 401(k)s.
Primeiro, essas contas são financiadas com dólares após os impostos. Isso significa que, quando você fizer retiradas qualificadas posteriormente, não pagará imposto de renda sobre o dinheiro, uma vez que já o pagou adiantado. Essa é a principal característica das contas Roth e o que as torna tão atraentes para os investidores que antecipam estar em uma faixa de impostos mais elevada na aposentadoria.
Em seguida, sua capacidade de contribuir para um Roth 401(k) não é restrita por sua renda. Mas é para um Roth IRA. Para o ano fiscal de 2021, você deve estar dentro desses valores brutos ajustados modificados limites de renda para fazer uma contribuição completa do Roth IRA:
Arquivadores simples: MAGI de $ 125,000 ou menos
Pedido de casamento em conjunto: MAGI de $ 198,000 ou menos
Chefe de família: MAGI de $ 125,000 ou menos
Você pode fazer contribuições parciais acima desses limites de renda. Mas sua capacidade de contribuir desaparece completamente quando seu MAGI atinge US $ 140,000 (se você for solteiro ou chefe de família) ou US $ 208,000 se você for casado e apresentar uma declaração conjunta. Para 2021, a contribuição total permitida é de US $ 6,000 com uma contribuição de atualização de US $ 1,000 para poupadores com 50 anos ou mais.
Finalmente, as contas Roth 401(k) estão sujeitas a regras de distribuição mínima exigidas assim como as contas 401(k) tradicionais. Esta regra exige que você comece a receber dinheiro do seu 401(k) a partir dos 72 anos. Um Roth IRA, por outro lado, não está sujeito às regras do RMD.
O que é um Backdoor Roth?
A porta dos fundos Roth oferece uma solução alternativa para pessoas cujos rendimentos estão acima dos limites estabelecidos pelo IRS. Quando você executa um backdoor Roth, você transfere dinheiro de um IRA tradicional para uma conta Roth. Dessa forma, você não terá que pagar impostos sobre suas economias de aposentadoria no Roth IRA quando for a hora de fazer saques. E você também não está sujeito às regras de distribuição mínima exigidas.
Mas há um porém. Você tem que pagar imposto de renda sobre o dinheiro transferido para uma conta Roth. Portanto, embora você possa economizar dinheiro com impostos na aposentadoria, não está escapando totalmente das obrigações fiscais de um IRA tradicional.
Como funciona um Mega Backdoor Roth
Um mega backdoor Roth é um backdoor Roth projetado especificamente para pessoas que têm um plano 401(k) no trabalho. Esse tipo de backdoor Roth permite que você contribua com até US$ 38,500 para um Roth IRA ou um Roth 401(k) em 2021. Isso além dos limites regulares de contribuição anual que o IRS permite para esses tipos de contas. Para executar um mega backdoor Roth, duas condições devem ser atendidas. Seu plano 401(k) precisa permitir o seguinte:
Você pode perguntar ao administrador do plano se o 401 (k) atende a esses critérios. E se o seu plano não permitir retiradas ou distribuições em serviço, você ainda pode tentar um Roth mega-backdoor se planeja deixar seu emprego em um futuro próximo.
Se o seu plano atende aos critérios, você pode dar os próximos passos para executar um mega backdoor Roth. Este é tipicamente um processo de duas etapas que envolve maximizar contribuições 401(k) após impostos, em seguida, retirando a parte após impostos de sua conta para um Roth IRA.
Novamente, se você pode seguir na segunda etapa depende se o seu plano permite saques em serviço. Caso contrário, você terá que esperar até se separar de seu empregador para transferir qualquer dinheiro após os impostos em seu 401 (k) em um Roth IRA.
Você também precisa estar atento à regra pro rata. Esta regra do IRS diz que você não pode retirar apenas as contribuições antes ou depois dos impostos de um 401 (k) tradicional. Portanto, se você estiver concluindo um mega backdoor Roth, não poderá simplesmente retirar as contribuições pós-impostos se sua conta tiver fundos pré e pós-impostos. Nesse caso, pode ser necessário transferir todo o saldo para um Roth IRA.
Benefícios de um Mega Backdoor Roth
Existem três principais benefícios associados à execução de um mega backdoor Roth. Primeiro, você pode contribuir significativamente mais para um Roth IRA dessa maneira. Para 2021, o limite de contribuição é de US$ 38,500 além do limite de contribuição anual regular e quaisquer limites de contribuição de recuperação que possam ser aplicados.
Você precisa saber o valor máximo com o qual pode contribuir para a parte após os impostos de seu 401 (k). Portanto, para 2021, o IRS permite uma contribuição máxima de $ 58,000 ou $ 64,500 se você tiver 50 anos ou mais. Você subtrairia suas contribuições 401 (k) e tudo o que seu empregador adicionar nas contribuições correspondentes para descobrir quanto você poderia adicionar à parte após os impostos.
Em seguida, você pode desfrutar de saques isentos de impostos na aposentadoria. Este é um benefício que você pode não conseguir se sua renda for muito alta para contribuir para um Roth IRA. Ao reduzir sua responsabilidade fiscal na aposentadoria, você pode ajudar seus dólares de investimento a irem mais longe. E você pode ter um legado maior de riqueza para passar para as gerações futuras.
Finalmente, um mega backdoor Roth IRA permitiria que você contornasse as regras de distribuição mínimas exigidas. Isso significa que você pode manter o controle sobre quando você escolhe receber distribuições de um Roth IRA.
Então, para quem é um mega backdoor Roth certo? Você pode considerar esta mudança se:
Ter um plano 401 (k) elegível no trabalho
Ter atingido o limite das contribuições tradicionais 401 (k)
Não são elegíveis para contribuir para um Roth IRA por causa de sua renda
Tenha dinheiro adicional que você deseja investir para aposentadoria
Deseja alavancar os limites de contribuição Roth IRA mais altos permitidos por um mega rollover backdoor
Falando com seu conselheiro financeiro pode ajudá-lo a decidir se um mega backdoor Roth faz sentido. E o administrador do seu plano 401(k) deve ser capaz de lhe dizer se é possível, com base nas diretrizes do seu plano.
Alternativas Mega Backdoor Roth
Se você não pode executar um mega backdoor Roth porque seu plano não permite, existem outras maneiras de aumentar suas economias de aposentadoria. Por exemplo, você pode tentar um Roth de backdoor regular. Isso pode ser algo a considerar se você ainda quiser aproveitar os benefícios fiscais de um Roth IRA, mas seu plano não se encaixa nos critérios para um mega rollover. Você também pode optar por fazer Contribuições Roth 401(k) ao seu plano de aposentadoria no trabalho. Dessa forma, você ainda obtém o benefício de contribuir com dólares após impostos e fazer saques isentos de impostos. Você estaria sujeito aos limites regulares de contribuição e ainda teria que fazer o distribuição mínima necessária. Mas isso pode superar o valor da economia de impostos na aposentadoria.
Investindo em um Conta poupança de saúde (HSA) é outra opção. Embora essas contas não sejam projetadas especificamente para aposentadoria, elas podem gerar vários benefícios fiscais. As contribuições são dedutíveis e crescem com impostos diferidos. As retiradas são isentas de impostos quando usadas para despesas de saúde elegíveis. E aos 65 anos, você pode tirar dinheiro de um HSA por qualquer motivo sem multa fiscal. Você deve apenas o imposto de renda ordinário sobre quaisquer saques que não sejam usados para despesas de saúde.
Finalmente, você pode abrir um conta de corretagem tributável investir. Isso não necessariamente economiza dinheiro em impostos, pois você deve imposto sobre ganhos de capital ao vender investimentos com lucro. Mas pode ajudá-lo a diversificar seus investimentos e não há limites de quanto você pode investir em uma conta de corretagem anualmente.
ponto de partida
Uma mega estratégia Roth backdoor pode funcionar bem para pessoas de alta renda que desejam aproveitar os benefícios da conta Roth. Existem certas regras que precisam ser seguidas para que isso funcione, no entanto, você pode querer falar com o administrador do plano ou um profissional de impostos antes de prosseguir. Lembre-se também de que, mesmo que você não consiga concluir um rollover mega-backdoor do Roth, ainda terá outras opções para aumentar a poupança para a aposentadoria.
Dicas para planejamento de aposentadoria
Se você está economizando para a aposentadoria em um 401(k) ou IRA, preste atenção nas taxas que está pagando. Por exemplo, verifique os índices de despesas de cada fundo em que você investiu para entender quanto você paga para possuir esse fundo anualmente. Você pode comparar isso com o desempenho do fundo para determinar se as taxas são justificadas. Considere também qualquer taxas administrativas você pode estar pagando e como isso afeta seus retornos líquidos.
Considere conversar com seu consultor financeiro sobre um mega backdoor Roth e se ele pode ser adequado para você. Se você ainda não tem um consultor financeiro, encontrar um não precisa ser complicado. SmartAssets ferramenta de correspondência de consultor financeiro facilita a conexão com consultores profissionais em sua área local. Você pode obter suas recomendações personalizadas em minutos apenas respondendo a algumas perguntas simples. Se você estiver pronto, comece agora.
Crédito da foto: ©iStock.com/designer491
Fonte: https://finance.yahoo.com/news/mega-backdoor-roths-113200805.html